Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

Этапы перехода на онлайн-кассы

Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

Предполагается, что за 2 года страна должна будет перейти на работу с новыми кассами, на онлайн-передачу данных.

Этапы перехода Сроки Пояснение
1 этапдо 1 июля 2017 годаОнлайн-кассы можно начать использовать добровольно.
2 этапс 1 февраля до 1 июля 2017 годаПереход на обязательное использование онлайн-касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям. До 1 июля 2017 года ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года.
3 этапс 1 июля 2017 годаБольшинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, будут обязаны начать применять онлайн-кассы. Исключение: – организации и предприниматели на ЕНВД; – ИП на патенте;- организации и ИП при оказании услуг населению.
4 этапс 1 января 2018 годаФормировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам.
5 этапс 1 июля 2018 годаОбязаны применять онлайн-кассы: – организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по п. 2 ст. 346.26 НК РФ; – ИП на патенте; – организации и ИП при оказании услуг населению;- организации и ИП, использующие торговые автоматы.

Что нужно сделать организациям и ИП для того, чтобы подготовиться ко всем изменениям?

  1. Необходимо модернизировать текущее кассовое оборудование или приобрести новое, обновить кассовое ПО (составы реквизитов кассового чека, онлайн передача данных, печать QR-кода и т.д.). Большинство моделей кассовой техники будет подлежать модернизации.

    Производители готовят специальные инструменты для такого обновления.

  2. Подключить кассу к сети интернет.
  3. Выбрать ОФД и заключить с ним договор на обслуживание. В кассе необходимо прописать IP адрес выбранного оператора.

     

  4. Зарегистрировать новую кассу в ФНС. Как только вы получите онлайн-карточку о регистрации своей ККТ, вы сможете начать его использовать.

Получите детальную инструкцию по переходу на онлайн-кассы и подробности работы новой системы на вебинаре в Школе бухгалтера «Переход на онлайн-кассы в 2017 году»

Преимущества онлайн-касс для бизнеса

Эти изменения является преимуществом и для вас как для представителя малого бизнеса, ведь, если те сведения, которые вы передаете представителям ФНС, не будут вызывать вопросов, то вероятность налоговой проверки для вашего предприятия существенно снижается.

ФНС видит, что у вас честный открытый бизнес, который передает сведения о своей деятельности в полном объеме, и проверка вам не грозит.

Даже если учет у вас устроен правильно, и вы абсолютно в этом уверены, то налоговая проверка — это все-таки затрата ресурсов (время, подготовка, нервы), Вы сможете это избежать, передавая сведения через интернет.

ФНС утверждает, что совокупные затраты на приобретение и эксплуатацию ККТ станут ниже в течение 6-7 лет:

во-первых, отменена необходимость договора с ЦО,

во-вторых, малый бизнес может менять фискальный накопитель не ежегодно, а раз в 3 года,

в-третьих, появляются новые современные кассовые аппараты, которые могут стоить несколько дешевле, чем те, которые используются сейчас.

Во всяком случае, на это рассчитывает ФНС, и преподносит это как одно из преимуществ нового порядка работы с кассами.

Тем не менее, для тех, кто обязан использовать кассы с 2018 года покупка кассового аппарата, необходимого ПО – это новые очень существенные расходы, поэтому законодатели предполагают предоставление определенного налогового вычета таким категориям предпринимателей, если они подключаются к работе с ККТ до июля 2018 года. 

Онлайн-кассы — инструмент контроля ФНС

ФНС планирует устроить автоматический мониторинг того, насколько правильно у вас устроен учет выручки, и какие сведения вы передаете.

Здесь речь идет о достаточно крупном комплексе на стороне ФНС, который будет агрегировать самые разные сведения: данные, которые поступают от ККТ, сведения из налоговой и бухгалтерской отчетности, сведения о жалобах от покупателей и т.д.

Можно анализировать большое количество параметров по деятельности организаций, сравнивать с данными, которые предоставляют аналогичные компании из данной отрасли, и выявлять, так называемые, зоны риска.

К этому автоматическому мониторингу могут быть подключены сведения из банка. Банк в свою очередь обязан предоставить эти сведения. В основном это информация о состоянии счетов в банке, о том, как двигаются эти денежные средства:

  • справки о наличии счетов и остатках на счетах;
  • выписки по операциям на счетах;
  • справки об остатках электронных денежных средств;
  • справки о переводах электронных денежных средств.

Если налоговая обнаружит какие-то подозрительные ситуации, то будет назначаться выездная проверка.

Увеличение штрафов за неприменение ККТ

Изменения в 54-ФЗ также вносит изменения в КоАП и устанавливает изменения, например, в штрафах за неприменение ККТ.

Штраф за неприменение ККТ теперь зависит от суммы, внесенной не через кассу. Юридические лица заплатят от 75% до 100% от суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 тыс.

рублей, должностные лица и ИП — от 25% до 50% от суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Ранее за это нарушение предусматривалось предупреждение, либо штраф для компаний от 30 тыс. до 40 тыс.

рублей, для должностных лиц и ИП — от 3 тыс. до 4 тыс. рублей, для граждан — от 1,5 тыс. до 2 тыс. рублей.

Введены санкции за повторное неприменение ККТ (в течение года после первого нарушения). Если сумма «повторных» расчетов без использования кассы равна 1 млн. рублей или более, то должностным лицам грозит дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет, а организациям и ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

За другие нарушения в области применения ККТ будут применяться следующие меры ответственности:

  • за применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, нарушение порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения: для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, для организаций — предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Санкция за нарушение порядка и условий применения ККТ будет действовать с 1 февраля 2017 года;
  • за непредставление документов и информации по запросам налоговиков, либо за нарушение сроков представления: для должностных лиц или ИП — предупреждение или штраф от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, для организаций — предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • за невыдачу покупателю кассового чека или БСО на бумажном носителе, либо ненаправление этих документов в электронной форме: для должностных лиц и ИП— предупреждение или штраф 2 тыс. рублей, для организаций — предупреждение или штраф 10 тыс. рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Онлайн-кассы-2018: алгоритм перехода и обзор изменений 54-ФЗ

Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

Напомним, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — 54-ФЗ) прямо устанавливает требования к фискальному накопителю (ФН), который должен использоваться в кассовом аппарате. Среди этих требований — срок действия ключа фискального признака (ФП), который содержится в ФН.

Табл. 1. Случаи применения ФН с ключами ФП разных сроков действия

ФН со сроком действия ключа ФП не менее 36 месяцевФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев
— Организация или ИП применяет специальный режим налогообложения;— организация или ИП оказывает услуги;— отсутствует любое основание применения ФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев— Организация или ИП совмещает специальный режим с общим режимом налогообложения;— организация или ИП является платежным агентом (субагентом);— при сезонном (временном) характере работы;— при использовании ККТ, не осуществляющей передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных (в местностях, отдаленных от сетей связи);— при продаже подакцизных товаров

Если организация (ИП) прямо не поименована ни в одном из этих перечней, можно применять любой ФН.

Представляется, что использовать ФН с большим сроком действия ключа ФП смогут и те, для кого это необязательно, если соответствующих ограничений нет в паспорте ФН (п. 3 ст. 4.1 Закона 54-ФЗ).

За применение ФН меньшей емкости (на 13 месяцев вместо 36 месяцев) предусмотрен штраф для должностных лиц — 1,5–3 тыс. ₽, для организаций — 5–10 тыс. ₽ (письмо ФНС от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).

Порядок замены ФН

В середине 2017 года был дефицит ФН с «длинными» сроками, поэтому контролирующие органы разрешали всем пользователям применять ФН со сроком действия ключа ФП не менее 13 месяцев.

Сейчас эти сроки подходят к концу. Понять, что ФН пора менять, достаточно просто: в отчеты об открытии и о закрытии смены будет включен один из реквизитов (см. Приложение № 2 к Приказу ФНС России от 21.03.

2017 № ММВ-7-20/229@):

  • «признак исчерпания ресурса ФН» (тег 1050), в печатной форме «РЕСУРС ФН МЕНЕЕ 30 ДНЕЙ» — признак того, что до истечения срока действия ключей ФП в ФН осталось менее 30 дней;
  • «признак необходимости срочной замены ФН» (тег 1051), в печатной форме «РЕСУРС ФН МЕНЕЕ 3 ДНЕЙ» — признак того, что до истечения срока действия ключей ФП в ФН осталось менее трех дней;
  • «признак переполнения памяти ФН» (тег 1052), в печатной форме «ПАМЯТЬ ФН ЗАПОЛНЕНА» — признак того, что память ФН заполнена более чем на 99 %.

Если вы не замените ФН своевременно, то ККТ будет выдавать ошибку, например 215 «Закончен срок эксплуатации ФН». Использовать ККТ в таком режиме нельзя, поэтому ведение наличных расчетов в этой ситуации обойдется дорого: штраф для должностных лиц — от ¼ до ½ суммы расчетов, но не менее 10 тыс. ₽, а для организаций от ¾ до 1 размера расчетов, но не менее 30 тыс. ₽.

В наличии есть фискальные накопители на 13, 15, 36 месяцев. Закажите заранее, чтобы избежать ажиотажа.

Узнать больше

Формат фискальных данных

При покупке или замене онлайн-кассы важно учитывать формат фискальных документов, которые будут формироваться. В настоящее время разрешено использовать три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. Однако формат 1.0 утрачивает силу с 2019 года, и можно будет использовать только 1.05 и 1.1.

Чтобы формировать чеки в формате 1.05 или 1.1, поддерживать соответствующий формат должны и ККТ (ее прошивка), и кассовое программное обеспечение, и ФН. Кроме того, при регистрации ККТ нужно указать, что она формирует документы по данному формату.

Если же касса не позволяет использовать формат 1.05 или 1.1, то при ее модернизации придется заменить и ФН, даже если срок действия его ключа ФП еще не истек. Ведь сегодня в нормативных актах не предусмотрена возможность «апгрейда» формата фискальных данных без замены накопителя.

Сейчас обсуждается законопроект, в соответствии с которым не будет требоваться замена ФН при переходе с формата фискальных документов 1.0 на 1.05 (письмо ФНС от 19.01.2018 № ЕД-4-20/872@). Но пока утвердительного решения нет, налогоплательщикам не стоит рассчитывать на этот вариант.

НДС в чеке

В состав обязательных реквизитов кассового чека входит ставка НДС по всем наименованиям товаров, работ, услуг, а также общие суммы НДС по каждой ставке и сумма расчета без НДС (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Однако часто бывают случаи расчетов без НДС — при реализации, не облагаемой НДС, если пользователь не является плательщиком НДС, например при применении спецрежима, и т.п.

Что же указывать в чеке при подобных расчетах?

УФНС России по г. Москве в письме от 15.03.2018 № 13–11/052776@ ответило так. Раз НДС нет, ставку налога и его сумму по каждой ставке в чеке указывать не нужно. А вот сумму расчета по чеку без НДС (тег 1105) нужно обязательно указать.

Грядущие изменения

В заключение кратко расскажем о планируемых изменениях нормативного регулирования.

1. В письме от 25.01.2018 № 03-01-15/4026 Минфин России сообщил о законопроекте об уточнении понятия «расчет» для целей применения ККТ (проект № 344028-7, принят в первом чтении 21.02.2018).

В этом проекте понятие расчетов дополняется зачетом предварительной оплаты или авансов, а также предоставлением и погашением займов для оплаты за товары, работы, услуги.

При таких операциях также будет необходимо применять ККТ.

2. ФНС России готовит приказ о корректировке форм заявлений, применяемых при регистрации (перерегистрации) ККТ и снятии ее с учета.

Например, в заявление о снятии ККТ с учета добавляются сведения из отчета о закрытии фискального накопителя.

Сейчас общественные обсуждения и независимая антикоррупционная экспертиза завершены, полагаем, можно в ближайшее время ожидать подписания приказа и его передачи в Минюст на регистрацию.

Пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы

С 1 июля 2018 года применять онлайн-кассы при расчетах с покупателями обязаны представители малого бизнеса на ЕНВД и патенте.

Табл. 2. Сроки перехода на онлайн-кассы и вступления в силу соответствующих требований законодательства6

За нарушения, связанные с применением ККТ, предусмотрены штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ. Расскажем о том, что нужно сделать, чтобы торговать в соответствии с 54-ФЗ.

1. Купите комплект контрольно-кассовой техники

Проверьте, включена ли касса в реестр ККТ на сайте ФНС. Кроме того, у онлайн-кассы, которая не предназначена исключительно для интернет-магазина, обязательно должно быть устройство для печати чеков.

Оцените, насколько выбранная модель кассы соответствует потребностям вашего бизнеса: виду торговли (стационарная или нестационарная), тому, насколько широкий ассортимент представлен в торговой точке и продается ли алкоголь. Так, стационарные ККТ рассчитаны на объем номенклатуры в несколько десятков тысяч наименований и интенсивные продажи при больших потоках покупателей, но они маломобильны — их неудобно перемещать с места на место.

2. Выберите фискальный накопитель

Касса должна быть оборудована ФН. Это устройство по типу флешки, которое шифрует и хранит все фискальные данные кассы. При выборе ФН учитывайте:

  • соответствие срока действия ключа фискального признака (ФП), который содержится в ФН, системе налогообложения и сфере деятельности организации (табл. 1);
  • наличие ограничений на срок службы ФН на 15 и 36 месяцев, которые указаны в паспорте производителя;
  • соотношение объемов памяти ФН и продаж: если продаж много, то память ФН на 36 месяцев может закончиться раньше срока;
  • формат фискальных документов, поддерживаемых накопителем (формат 1.0 утрачивает силу с 2019 года).

Смотрите соответствующие блоки в первой части статьи.

3. Подключите товароучетную систему и нужные программы

Касса должна печатать на чеке ряд обязательных реквизитов, в том числе наименование товаров, работ, услуг, а также их количество, цену и общую стоимость по каждой позиции (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Источником номенклатуры (каталогом товаров), из которого данные будут поступать в кассовую программу и печататься на чеке, может быть список товаров и цен в формате xml или excel.

Такой формат поддерживают самые простые модели касс.

Но гораздо удобнее вести каталог, изменять цены, проводить инвентаризацию, приемку, списание и другие операции с помощью специальной товароучетной системы. Поэтому мы советуем подключить такую систему даже ИП на спецрежимах, которые до 01.02.2021 освобождены от указания номенклатуры товаров в чеках (табл. 2).

Риск штрафов за нарушение правил использования ККТ можно снизить, если подбирать ККТ, ФН и программы-посредники (кассовое программное обеспечение, различные драйверы, утилиты и службы операционной системы) в одном месте.

4. Заключите договор с оператором фискальных данных

Оператор фискальных данных (ОФД) — это обязательный участник электронного взаимодействия между кассами и ФНС. С помощью ОФД фискальные данные через интернет автоматически отправляются в ФНС, а покупателям высылаются электронные чеки на электронную почту или по СМС. Реквизиты ОФД прописываются в настройках кассы и указываются при ее регистрации в ФНС.

При выборе ОФД обратите внимание на то, какие возможности будут входить в стоимость обслуживания по договору, сможете ли вы воспользоваться дополнительными преимуществами за те же деньги.

Например, иметь доступ ко всем фискальным данным компании, анализировать их в нужном разрезе (за период времени, по торговым точкам, кассирам и т.д.

), сравнивать показатели, выгружать xls-таблицы и строить наглядные графики.

Оцените надежность ОФД. Так, если ОФД одновременно является оператором электронного документооборота, значит, у него уже есть проверенная техническая база, чтобы бесперебойно обрабатывать большой объем данных, а также налажен диалог с контролирующими органами.

Большим плюсом станет круглосуточная техническая поддержка. Это особенно важно в начале использования онлайн-касс, когда в любое время может возникнуть вопрос по передаче сведений и необходимо будет уточнить требования законодательства.

Схема формирования номенклатуры товаров и передачи фискальных данных в ФНС в соответствии с требованиями 54-ФЗ

Переходите на онлайн-кассу за 16 500 ₽! Онлайн-касса + Контур.ОФД для отправки чеков в ФНС + Контур.Маркет для печати чеков согласно 54-ФЗ

Заказать комплект

5. Зарегистрируйте кассу в ФНС

Выберите тип подключения кассы к интернету: кабель, 3G, wi-fi или мобильный интернет. Поставьте кассу на учет: придите с ККТ в налоговую или зарегистрируйте ее через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Будьте предельно внимательны при вводе регистрационного номера кассы и ИНН: ошибка даже в одной цифре повлечет за собой блокировку ФН — и его нельзя будет использовать. Когда фискализацию проводят специализированные организации, они несут ответственность за процесс и в случае блокировки ФН меняют его за свой счет.

После регистрации ККТ в ФНС подключите кассу к ОФД. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте оператора и укажите реквизиты кассы. Теперь ваша касса может передавать чеки в ФНС.

6. Получите налоговый вычет

ИП на ЕНВД и ПСН смогут уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, оплаты услуг ОФД, но не более чем на 18 тыс. ₽ за каждый экземпляр кассовой техники (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Льгота распространяется только на кассы, зарегистрированные в ФНС с 1 февраля 2017 года:

  • до 1 июля 2018 года — для ИП с сотрудниками, занятых в рознице и общепите;
  • до 1 июля 2019 года — для остальных ИП на ЕНВД и ПСН.

Александр Лавров, аттестованный аудитор.

Онлайн-кассы 2018 – Новый закон 54-ФЗ. Кто переходит? Новости

Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

страница • Блог • Онлайн-кассы 2018

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ предусмотрен постепенный переход предпринимателей на онлайн-кассы в 2018 году. Это дало предпринимателям время для того, чтобы адаптировать предпринимательскую деятельность в соответствии с новыми требованиями.

Онлайн-кассы в 2017 году уже установили организации и ИП, которые раньше использовали кассовые аппараты старого типа. Им пришлось приобрести или доработать свои старые кассовые аппараты и зарегистрировать их в ФНС по новому порядку.

В 2018 году переходят на онлайн-кассы организации и ИП на ЕНВД или ПСН.

Правительство РФ регулярно рассылает разъяснительные сообщения для того, чтобы предпринимателям было проще адаптироваться к новому закону. Однако этого не достаточно. В этой статье мы постараемся разъяснить основные требования нового закона.

Что нужно знать для работы с онлайн-кассами в 2018 году?

Понятие «Онлайн — ККТ» — используется в новой версии 54-ФЗ в 2017-2018 году. В разговорной речи кассовые аппараты стали называть «онлайн-кассы». Касса получила такое название из-за того, что передача информации о всех финансовых операциях осуществляется по средствам сети интернет, через оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД (Оператор фискальных данных) —  организация, которая аккредитована в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на хранение и обработку фискальных данных. Реестр ОФД ведет ФНС России.

На текущий момент существует 11 операторов. К оператору ОФД должна быть подключена каждая онлайн-касса, которая будет зарегистрирована в 2018 году по новому порядку применения ККТ в соответствии с 54-ФЗ.Средняя стоимость подключения одной онлайн-кассы к ОФД составляет 3000 руб.

При большом кол-ве кассового парка у одной организации, предусмотрены скидки.

Внимание, акция!У нас проходит акция по бесплатному подключению к ОФД при покупке онлайн-кассыПОДРОБНЕЕ

Благодаря новой системе все зафиксированные в кассе торговые операции будут передаваться в ОФД. Оператор ОФД хранит, обрабатывает и передает их дальше – Федеральной налоговой службе. Так же ОФД отвечает за хранение и отправку чеков в виде СМС или e-mail сообщения.

Теперь онлайн-кассы печатают чеки нового образца. Электронная копия чека высылается клиенту по его просьбе на электронную почту или смартфон. В чеке обязательно указывается товар, сумма, место покупки, данные продавца, а также ссылка на сайт налоговой службы.

Пройдя по этой ссылке, клиент может удостовериться, что его покупка была зафиксирована в системе. Если этого не произошло, он имеет право оставить жалобу. Данный метод контроля, позволит вычислять предпринимателей, которые не соблюдают требования законодательства.

Преимущества и недостатки онлайн-касс?

Наибольшую выгоду от введения онлайн-касс получает государство. Так как это практически полностью исключит возможность теневых схем торговли и повысит собираемость налогов. Теперь для того чтобы проверить деятельность предприятия не нужно посещать его лично – все данные поступают и доступны в единой базе.

Для самих же пользователей новых касс это нововведение уменьшит количество тревожных визитов и проверок от налоговой. Благодаря сокращению количества теневых схем и увеличению уровня прозрачности бизнеса создаются лучшие условия для конкуренции. Онлайн-касса предоставить максимальную информацию для руководителя, сформировав такие отчеты как:

  • Подсчет товарных остатков;
  • Подсчет дневной выручки;
  • Высчитывания среднего чека.

Большинство моделей новых онлайн-касс самостоятельно анализирует продажи, уровень колебания спроса по представленным в торговой точке товарам, а также позволяет контролировать деятельность магазина удаленно через Интернет. Эти функции значительно оптимизируют ведение бухгалтерского учета и помогают снижать издержки предпринимателя.

Разумеется, приобретение кассового аппарата и фискального накопителя ложится на плечи предпринимателей. Как и регистрация кассы в налоговой инспекции, получение ключа электронной подписи и подключение к ОФД. На это предстоит потратить не только время, но и денежные средства.

Однако, использование новых кассовых аппаратов это не просто очередное нововведение со стороны Государства, это значительный вклад в автоматизацию и развитие бизнеса. Ведь оперативное владение управленческой и финансовой информацией, даст возможность правильного планирования.

Кто переходит на онлайн-кассы до июля 2018 года?

Согласно текущей редакции 54-ФЗ до 1 июля 2018 года должны начать использовать онлайн-кассы организации и ИП, которые:

  • Платят единый налог на временный доход ЕНВД;
  • Пользуются патентной системой налогообложения (ПСН);
  • Осуществляют торговую деятельность;
  • Продают подакцизные товары;
  • Имеют в штате персонал.

15 ноября 2017 года принят законопроект, который подразумевает поэтапный переход на онлайн-кассы Предпринимателей применяющих ЕНВД или Патент в качестве системы налогообложения. Теперь предложены следующие сроки перехода на онлайн-кассы:

Новые поправки по онлайн кассам: последние изменения закона 54 ФЗ – новости

Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

С момента принятия новой версии закона 54-ФЗ государство постоянно дорабатывает его. Оно пытается сделать требования этого закона более мягкими с одной стороны и более жесткими — с другой. В этой статье мы будем сообщать вам последние новости по онлайн-кассам и рассказывать о новых изменениях в работе с ними.

Последние новости

1 июля 2019 года завершился последний этап перехода на онлайн-кассы. До этой даты должныбыли перейти на кассовую технику следующие категории предпринимателей:

  • ИП и ООО на ЕНВД без наемных работников в рознице и общепите
  • ИП и ООО на патенте без наемных работников в рознице и общепите
  • Предприниматели, использующие торговые автоматы и не имеющие работников
  • Предприниматели на любой системе налогообложения в сфере услуг

Новых отсрочек государство устанавливать не будет — сроки определены окончательно. Однако, в феврале 2019 года Минфин обратился к налоговой службе с предложением продлить отсрочку для ИП без сотрудников еще на год. Однако, это предложение было отклонено.

Напоминаем вам, что все предприниматели на ОСНО и УСН должны были перейти на кассы нового образца до 1 июля 2017 года, а предприниматели на ЕНВД и ПСН, а также владельцы торговых автоматов — до 1 июля 2018 года.

С 1 февраля 2021 года все предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте обязаны будут указывать в чеке наименования и количество товаров. Сейчас это требование не обязательно — такое ИП и компании могут указывать общую сумму покупки.

С 1 января 2019 года вступила в силу новая ставка НДС, которая теперь составляет 20%. Все кассовые аппараты должны быть обновлены для поддержки новой ставки. Также начал действовать новый формат фискальных данных ФФД 1.

05, который теперь требует указывать информацию об авансовых платежах, агентском вознаграждении и продаже товара в кредит. Большинство производителей ККТ уже подготовило новые прошивки — уточнить ее наличие для вашей модели вы можете у выпустившей ее компании.

Также вам придется установить новый фискальный накопитель.

Также с 1 января 2019 года начал действовать Федеральный закон №488-ФЗ, который вводит систему маркировки товаров.

Задача маркировки — дополнительно повысить прозрачность торговли и сократить число поддельной продукции.

Маркировка будет вводиться поэтапно: с 1 июля 2019 года — для табака и обуви, с 1 декабря 2019 года — для одежды, духов, фотокамер и шин. В будущем список маркированных товаров будет расширен.

Работу маркировки будет регулировать Центр развития перспективных технологий через единую систему «Честный знак». Предприниматели, которые используют онлайн-кассы и продают подлежащие маркировке товары, должны будут подготовить оборудование для работы с этой системы. Потребуется совместимые касса, ПО и сканер 2D-кодов, и учетная система и ОФД, способные взаимодействовать с «Честным знаком».

Новые поправки к 54-ФЗ

Новых поправок по онлайн-кассам за последний год было немного. Так, с 2019 года вводятся новые реквизиты, которые нужно указывать в чеках. Теперь такой документ должен содержать код товара в соответствии с Единой товарной номенклатурой ЕАЭС.

При выплате выигрыша в лотерею или страховой компенсации чек должен содержать имя клиента и его ИНН (либо номер и серию паспорта). В чеках, которые выдают торговые автоматы, должно быть указано место их размещения (название организации и адрес).

Новые поправки расширили список видов деятельности, которые освобождены от онлайн-касс. Теперь их могут не применять:

  • Библиотеки (кроме частных)
  • Продавцы почтовых марок
  • Муниципальные платные парковки
  • Продавцы различных товаров, кроме технически сложных, в разнос (в том числе, в поездах и самолетах)
  • Механические торговые автоматы, продающие товары дешевле ста рублей (например, жевательную резинку)
  • Люди, зарегистрированные как самозанятые

При этом из списка освобожденных видов деятельности был исключен общественный транспорт. Теперь необходимо будет вместе с проездным документом (например, билетом или жетоном) выдавать и чек.

Для автобусов, троллейбусов и трамваев касса должна быть установлена в каждом транспортном средстве, независимо от размеров парка.

В метро чеки будут выдаваться непосредственно после оплаты жетона или карты-проездного.

Также выросли штрафы за отсутствие онлайн-кассы у предпринимателя. Теперь они составляют от 25 до 50% от суммы выручки для ИП и должностных лиц, и от 75% до 100% от этой суммы для юридических лиц. При повторном нарушении и сумме от миллиона рублей деятельность бизнеса может быть приостановлена на три месяца.

Изменения в работе с онлайн-кассами

Также налоговая служба уточнила несколько спорных моментов в правилах применения онлайн-кассы. Отметим наиболее важные из них:

  1. Фискальные накопители на 13 и 36 месяцев предназначены для разных видов деятельности. ФН на 13 месяцев обязаны использовать предприниматели на ОСНО, продавцы подакцизных товаров и те, кто имеет сезонный характер работы. ФН на 36 месяцев предназначен для тех, кто работает на специальных режимах налогообложения или предоставляет услуги
  2. Если фискальный накопитель поврежден или неисправен, то его нужно сдать производителю для экспертизы. В течение пяти дней необходимо перерегистрировать кассу с новым ФН или снять ее с учета. Если данные с ФН удалось восстановить, то их нужно передать в налоговую в течение 60 дней
  3. Под требования 54-ФЗ также попадает оплата покупки подарочной картой, в кредит или рассрочку, а также переводом с лицевого счета физического лица или электронного кошелька. Продавцу нужно будет выдать покупателю чек, в котором необходимо указать способ и сумму оплаты
  4. Касса будет снята с учета автоматически, если предприниматель прекращает свою деятельность с отметкой в ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Если деятельность возобновится, то кассу нужно будет регистрировать заново с новым фискальным накопителем
  5. Кассы можно не применять, если расчеты ведутся с юридическими лицами через платежные поручения
  6. Если работа бизнеса имеет сезонный характер, то снимать кассу с учета в конце сезона не обязательно. Фискальный накопитель придется менять в любом случае по истечении его срока действия

Главные изменения в новом законе об онлайн-кассах, требования к аппаратам нового образца и порядок их использования остаются прежними. Узнать подробнее о них вы можете в других статьях на нашем сайте.

Онлайн-кассы в 2020 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Этапы перехода на онлайн-кассы (напоминания минфина рф) и другие новости августа 2018 года

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

  • До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
  • Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек.

    Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.

  • Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
  • С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам.

    Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки.

    Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>

  • После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
  • При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.

  • C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
  • С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
  • Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.

  • Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
  • Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы.

    Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.

  • ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
  • Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства.

    Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.

  • Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей.

    С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2020 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их —  с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат.

Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД.

Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2020 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу.

Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

  1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
  2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
  3. занимается сезонной торговлей,
  4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
  5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

  1. не являются платежным агентом или субагентом,
  2. не торгуют подакцизной продукцией,
  3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
  4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.