Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

Штраф для ООО за работу без кассового аппарата

Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

30.09.2019

С 1 июля 2017 года предприниматели обязаны выполнять новый закон 54 ФЗ и использовать для торговли онлайн-кассы. Кассы нужны всем: кофейням, рознице, интернет-магазинам, репетиторам и таксистам. 

Объясняем, какой штраф получит ООО за работу без кассового аппарата и как избежать нарушений.

Как нарушения могут быть при работе с кассой

Новая касса не отправляет чеки в ФНС или отправляет нерегулярно. По закону чек отправляется оператору фискальных данных в режиме реального времени. Если в магазине плохой интернет, ККМ может отправлять чеки с перебоями: присылать в конце месяца или недели. 

Кассир не выбивает чек, не отдает его покупателю или отказывается высылать электронный. По 54 ФЗ покупатель может потребовать отправить ему чек смской или на электронную почту. 

Касса работает без фискального накопителя или не зарегистрирована в реестре контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2019 года организации на всех налоговых режимах должны использовать кассы с фискальным накопителем. А торговать на ККТ не из реестра налоговой нелегально.

Купить МодульКассу

Сумма в чеке не сходится с суммой покупки. Если человек купил шкаф за 12 000 рублей, а в чеке стоит 10 000 — повод ФНС проверить, уклоняется ли магазин от уплаты налогов.

В чеке указаны неправильные реквизиты. По новому закону количество обязательных реквизитов в чеке увеличилось. Обязательно должна быть отметка о фискализации, информация о системе налогообложения магазина, номер фискального накопителя, адрес сайта ОФД. Полный список есть в статье 4.7 закона 54 ФЗ.

Какие ООО получат штраф за неприменение ККМ в 2019 году

Кассовые аппараты нового типа теперь должны использовать все собственники, даже те, кто раньше мог продавать без ККМ: интернет-магазины, владельцы патентов, репетиторы, таксисты, владельцы торговых автоматов. Разница в сроках подключения:

  1. ООО на основной системе налогообложения переходили на новое оборудование в 2017 году. Если в 2019 у магазина на ОСНО нет кассы с фискальным накопителем, он получит штраф. Это касается всех сфер бизнеса, даже услуг.
  2. Организации на упрощенке в общепите и розничной торговле. Крайний срок перехода — 1 июля 2017 года. Сфера услуг может подождать до 1 июля 2019.
  3. Бары и магазины на всех налоговых режимах, которые продают крепкий алкоголь. Онлайн-касса обязательна с 2017 года.
  4. ООО на ЕНВД в рознице и общепите. С 1 июля 2018 года ККТ обязательна.

Штраф за работу без ККМ для ООО или за работу с нарушениями

Если организация не поставила в срок онлайн-кассу или работает с нарушениями, ее оштрафуют: 

  • минимум 5000 рублей, если ООО работает на ККМ без фискального накопителя; 
  • 10 000 рублей, если кассир не выдал покупателю чек;
  • минимум 30 000 рублей и до полной стоимости покупки, если компания принимает оплату от покупателей без ККТ вообще. 

За повторное нарушение деятельность ООО может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Как налоговая узнает о том, что закон не выполняется

До 1 января 2018 года ведомство лояльно относилось к предпринимателям, чтобы дать время привыкнуть к новым требованиям. Сейчас в зоне риска оказываются те компании, которые должны были начать торговать через кассу в 2017 году, когда закон начал действовать. 

Налоговая может узнать о том, что магазин не выполняет закон, тремя способами:

  • Проверить предпринимателя. Сначала ФНС наблюдает за компанией и собирает информацию. Если у ведомства появляются подозрения, оно придет с проверкой. В 2019 году следят за теми, кто не поменял старую технику, хотя должен был уже это сделать. Особенно рискуют собственники, которые выкладывают информацию о бизнесе в открытый доступ на сайтах или в соцсетях.
  • Случайно заметить нарушение. Истории про приставов, которые вышли в магазин за хлебом, а наткнулись на должника, звучат в новостях смешно, но случаются. То же самое может произойти и с налоговым инспектором — в магазины ходят все.
  • Получить обращения от покупателей. Налоговая выпустила приложение «Проверка кассового чека», можно скачать в AppStore и PlayМаркет. С помощью программы можно проверить, легален ли чек, и отправить жалобу в ФНС. Для этого нужно указать адрес магазина и нарушение, например, «Не выдали чек».

У таких организаций больше шансов привлечь внимание налоговой и получить штраф.

Как избежать штрафа за отсутствие кассы у ООО

Чтобы налоговая не выставила штраф, достаточно соблюдать ряд правил:

  • купить и зарегистрировать аппарат вовремя.
  • Провести в магазин хороший интернет. Если вы работаете в торговом центре, можно купить мобильную кассу с симкой и не зависеть от интернета в здании. В комплекте с МодульКассой идет сим-карта, ее обслуживание бесплатно.
  • Сделать договор с оператором фискальных данных, а аппарат купить позже. Если до дедлайна остается день, а кассы в офисе нет — это плохо.
  • Арендовать кассу в облаке, которая будет стоять в специальном центре. Обслуживают оборудование работники сервиса: следят, чтобы данные отправлялись без перебоев, ремонтируют и ставят подменную кассу на время ремонта. В центрах есть резервные источники питания и несколько провайдеров, поэтому можно не переживать, что ККМ перестанет работать из-за отключения света или перебоев с интернетом.

Модульбанк предлагает кассы вместе с договором с ОФД, электронной подписью и техподдержкой.

С услугой «Легкий старт» мы заключаем договор с оператором, создаем электронную подпись для регистрации кассы, помогаем настроить и поставить ККМ на учет.

Сотрудники техподдержки на связи в любое время: ночью, в выходные, в праздники. Если понадобится помощь в три часа ночи, ответим, объясним и покажем, что делать.

Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

Как заказать онлайн-кассу для ООО

1. Выбрать модель. Есть стационарная, мобильная и МодульКасса с эквайрингом. Интерфейс как у планшета и смартфона на Андроиде и Виндоус, поэтому ими удобно пользоваться тем, кто никогда раньше не работал с кассой. 

Стационарная выглядит как планшет: подходит для ресторанов, баров и розницы. На большом экране кассир быстро находит нужный товар и выдает чек. Стационарная подходит для продажи алкоголя и поддерживает дополнительное оборудование, например, весы, монитор, денежный ящик. 

Мобильная удобна для курьеров, небольших торговых точек и интернет-магазинов: она занимает мало места, работает с мобильным интернетом и встроенным сканером штрих-кодов. 

Касса с эквайрингом принимает банковские карты. ООО, которые работают только с наличкой, теряют часть денег и клиентов. Если в онлайн-кассу не встроено устройство для считывания карт, эквайринговый терминал можно подключить в любой момент через кабель, по Bluetooth или Wi-Fi.

2. Выбрать тариф. На «Стандартном» тарифе можно подключить до девяти торговых точек.

3. Оставить заявку. Напишите в чат нашему консультанту на сайте. Он поможет выбрать модель, тариф и оформит доставку. Курьер доставит аппарат за 2 дня по Москве и до 7 рабочих дней в регионы.

Установка кассового аппарата: обязательно ли это, сколько стоит ККТ, когда нужен

Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

Кассовый аппарат для ИП – это, в первую очередь, удобно. Но предприниматели всегда сомневаются: стоит ли приобретать ККТ или это лишняя трата денег?

Для чего нужны кассовые аппараты для ИП

ККТ расшифровывается как контрольно-кассовая техника. Впервые она начала внедряться в банках.

Закон обязывает всех ИП иметь собственную кассу, если происходят расчеты с помощью безналичной оплаты или наличными средствами с клиентами-физическими лицами.

Избежать покупки ККТ можно, если ИП работает с юридическими лицами и все денежные операции проходят через рассчетно-кассовое обслуживание. Аппарат можно взять в аренду.

С помощью кассового аппарата производить платежи не только удобно, но и надежно. ККТ для ИП проводит транзакции банковскими картами и хранит наличные деньги.

Еще одна важная функция кассовой техники – выдача чеков за наличную и безналичную оплату покупателям.

Кассовые аппараты в 2019 для ИП бывают разные, предприниматель может выбрать наиболее или наименее мощный в зависимости от необходимости.

Как выглядит ККТ

В каких случаях не обязательна установка ккм

Применять контрольно-кассовое оборудование в своей деятельности по-прежнему обязаны не все предприниматели. При некоторых условиях сохраняется возможность подтверждения работ, услуг или продаж с помощью товарного чека. Все ИП на упрощенке (УСН) уже внедрили кассовые аппараты с выходом в интернет.

Онлайн-касса для ИП на УСН — обязательно ли она нужна, как выбрать аппарат

Условия отсутствия ККТ:

  • ИП работает в одиночку, без наемных работников;
  • ИП занимается оптовой продажей продукции собственного производства;
  • ИП не выдает бланки строгой отчетности.

В остальных ситуациях кассовый аппарат нужен обязательно. Причем он должен быть новый с доступом в интернет для моментального отправления данных в налоговую.

Справка! Есть время для установки кассового аппарата без штрафа у ИП на вмененке (ЕНВД) до 1 июля 2021 года.

Виды ККМ для ИП

Какой кассовый аппарат выбрать и где их продают

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД — какую выбрать и как зарегистрировать

Кассовое оборудование нужно выбирать в зависимости от потребности. Чем сложнее товарооборот – тем более мощный аппарат потребуется.

Если же ИП занимается продажей, например, тортиков собственного изготовления или пива на розлив, а поток клиентов небольшой – подойдет и самый простой кассовый аппарат.

Итак, какую кассу лучше выбрать для ИП?

  • Мобильный кассовый аппарат: до 200 чеков в день, подходит для реализации маркированного табака и некрепкого алкоголя. Чуть дороже будет стоить аппарат для реализации любого алкоголя.
  • Умный аппарат: более 200 чеков в день, любой табак и алкоголь, подходит и ИП, и ООО. Работает от любого интернета, чеки выдает практически моментально.
  • Стационарный: подойдет для небольших общепитов, выдает до 200 чеков в день, чеки на любой алкоголь и маркированный табак.
  • Удобный: касса сама отрезает чек, выдает более 200 штук в день, широкая лента позволяет вмещать длинные названия продуктов, работает от вай-фая и 3G. Недостаток – нельзя реализовать крепкий алкоголь.
  • Быстрый ККТ: предназначен для самого большого клиентооборота. Быстро выдает чеки, работает с любым алкоголем и табаком. Выдерживает 8 часов бесперебойной работы, работает от любого интернета.

Обратите внимание! Кассовая дисциплина подразумевает полное соответствие аппарата виду деятельности.

Регистрация ККМ в налоговой

Касса для самозанятых граждан — нужно ли использовать ККТ

Каждую купленную кассу необходимо регистрировать в налоговой инспекции. Через кассы отправляется оперативный отчет в налоговую, а в получаемом чеке отображается сумма уплаченных акцизов и НДС с облагаемой ставкой по каждому товару. Поставить кассу на учет в налоговой службе можно следующими способами:

  • При личной явке. Не самый удобный, быстрый и оправданный способ;
  • Через личный кабинет ФНС. Довольно быстрый и удобный способ;
  • Через личный кабинет в программе «Контур». Пожалуй, самый простой и понятный способ. Там же можно и снимать с учета кассу, и уточнить, сколько стоят кассы.

Обратите внимание! При регистрации ККТ любым из указанных способов необходимо также заполнять заявление на регистрацию кассы.

Кабинет Контур

После заполнения заявления налоговые органы проверяют информацию и выдают персональный регистрационный номер оборудования. После введения регистрационного номера поставку кассы на учет можно считать завершенной.

Данные, которые нужны, чтобы зарегистрировать ККТ: производитель, фискальный номер, модель фискального накопителя, заводской номер.

Необходимо позаботиться о наличии электронной подписи для ИП, без нее оформление не произойдет.

Обратите внимание! Чтобы снять кассу с учета, потребуется заранее подготовить отчет о закрытии фискального накопителя и действующая электронная подпись. После этого можно оформить закрытие ККМ.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса для ИП по своей сути похожа на привычные обычные кассы. Но ее главное отличие – выход в сеть. То есть аппарат работает через интернет и моментально отправляет отчеты в налоговую инспекцию и другие контролирующие службы. Дополнительная опция онлайн-касс – возможно отсылать индивидуальные чеки покупателям на их электронные почты.

Через личный кабинет на «Контур.ОФП» предприниматель или бухгалтер ИП могут отслеживать ведение финансовых операций по зачислению средств.

Для возможности работы с такой кассой необходимо подключить ее к интернету. Высокоскоростного интернета она не требует: даже 2G или 3G будет достаточно. Особенно, если поток клиентов или покупателей невысокий.

Все операции проходят через фискальный накопитель, которого у обычных касс нет. Осуществление возврата (когда требуется отменить покупку) происходит намного быстрее, без заполнения бумажной документации.

Это не может не радовать предпринимателя и кассира.

В остальном принцип работы за онлайн-кассой ничем не отличается от работы за обычной кассой.

Справка! Подключить себе онлайн-кассу может и тот предприниматель, которого закон к этому не обязывает.

Компенсация расходов на кассу

Онлайн касса, как и уплата некоторых налогов, является обязательной. Значит, предприниматель, подключивший для своей деятельности ККТ имеет право на налоговый вычет в качестве компенсации за принудительные траты.

Компенсация

Вернуть деньги за кассу можно только после того, как она будет поставлена на учет в ФНС и внесена в официальный реестр налоговой службы. Максимальная сумма – 18 000 рублей.

В эту сумму может входить не только стоимость самой кассы, но и стоимость накопителя, услуги профессионалов по подключению кассы, необходимых программ и затраты на внеплановый ремонт, если он производился.

Эта информация очень актуальная для тех предпринимателей, которые покупают дешевые кассовые аппараты и по незнанию возвращают не самую максимальную сумму.

Обратите внимание! Рассчитывать на компенсацию за контрольные кассовые машины могут только те предприниматели, у которые патентная или ЕНВД система налогообложения.

Получить вычет также можно только при условии, что касса была куплена с 2017 года и позже. Кассы, купленные в 2016 году и ранее, не подлежат компенсации. Предприниматели, которые только планируют подключение ККТ, тоже могут рассчитывать на компенсацию. Сделать возврат лучше сразу в первом отчетном периоде после подключения.

Штрафы, связанные с использованием ККТ

Налоговая служба тщательно отслеживает деятельность ИП на соответствие закону, а именно – Налоговому кодексу. Даже неумышленные ошибки в использовании контрольно-кассовых аппаратов могут повлечь штраф.

Самый серьезный штраф грозит тем, кто не поставил ККТ, хотя обязан был это сделать. В первый раз за не применение ККТ ИП грозит штраф 25-50 % выручки (но минимум – 10 000 рублей). Повторное обнаружение данного нарушения может грозить предпринимателю остановкой его деятельности на срок до двух лет. Чем больше доход – тем выше штраф.

Справка! Если штраф не оплачен в течение месяца, налоговые органы подают в суд.

Другие штрафы:

  • Неподходящий фискальный накопитель, неправильная регистрация кассового аппарата – штраф в размере от 1500 до 3000 рублей*;
  • Предоставление документов и данных последнего крайнего срока – от 1500 до 3000 рублей;
  • За невыдачу кассового чека клиенту или покупателю – 2000 рублей за каждый обнаруженный случай.

Штраф

Вышеперечисленные штрафы существуют и для ООО, правда, для юридических лиц размер штрафов в разы выше. Есть ряд штрафов по ККТ и для их изготовителей.

ИП может избежать штрафа, если обнаружит ошибку раньше налоговых органов, сообщит об этом в ИФНС и оперативно устранит ее. В ряде случаев, когда предприниматель не виноват в ошибке с ККТ, он может доказать свою невиновность через суд и ему возместят расходы (уплаченный штраф, возможные экспертизы и так далее).

Есть ли отсрочка для ИП

Для некоторых индивидуальных предприятий обязательное внедрение контрольно-кассовых машин отсрочено до 2021 года. В основном имеют право на отсрочку ИП, которые работают в одиночку, предоставляя свои услуги или товары собственного производства. У таких предпринимателей обязательно должен быть патент либо ЕНВД.

Например:

  • Сфера продажи изделий собственной ручной работы;
  • Выполнение персональных заказов (ремонт, лечение);
  • Услуги (маникюр, шугаринг, услуги няни или сиделки);

Правда, для отсрочки есть условие: предприниматель вплоть до установки кассы должен работать в одиночку. Если в штате появится хотя бы один сотрудник, отсрочка становится недействительной и приобрести кассу нужно немедленно.

Онлайн касса для ИП на ЕНВД или ПСН в 2019 не обязательна, но если предприниматель занимается торговлей продукции несобственного производства, либо уже имеет сотрудников в своем штате – отсрочка до 2021 года его не касается.

Обратите внимание! После 2021 года ККТ могут вводить и для самозанятых.

Онлайн-кассы – это удобно и надежно. Отсрочки введены для того, чтобы как можно больше самозанятых граждан определили себя в качестве ИП. Также 2 года до обязательного введения ККТ позволит мелким предпринимателям отложить сумму для собственной контрольной машины, ведь не у всех предпринимателей доход достаточно большой, чтобы быстро установить оборудование и программу для него.

*Суммы штрафов актуальны на июль 2019 года.

Применение ККТ: правила, особенности и ответственность за неиспользование онлайн-кассы

Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

Ранее касса предназначалась для печати чеков, формирования отчётов, сохранения и архивирования данных в памяти ЭЛКЗ.

Развитие компьютерных технологий не оставило без внимания и контрольно-кассовое оборудование, и теперь его функции расширились: ККМ шифрует информацию, отправляет её в налоговую по интернету и позволяет пройти процедуру регистрации удаленно. Как пользоваться онлайн-кассой и кому не уйти от применения ККТ нового образца?

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Правила и принципы применения ККТ

Принципы работы с кассой кардинально не изменились, а функции кассира ничуть не усложнились.

Конечно же есть много разных моделей онлайн-касс, и каждая из них имеет особенности управления, но сама процедура расчета между клиентом и покупателем осталась прежней.

Изменениям подвергся сам порядок проведения операции, но эти действия скрыты от глаз, так как они происходят внутри кассового аппарата. Процедура выглядит следующим образом:

  • кассир выбирает нужный товар на сенсорном экране с помощью кнопок быстрого доступа либо сканирует штрих-код товара и открывает чек;
  • принимая оплату, продавец выбирает способ отправки электронного чека клиенту (по требованию) — через SMS или на электронный адрес;
  • кассир печатает оригинал и копию чека, а если покупатель не хочет называть телефон или адрес почтового ящика, то получает расчётный документ только в бумажном виде.

В этот момент внутри кассового аппарата происходит следующее:

  • при открытии чека данные об операции поступают на фискальный накопитель (ФН), где они шифруются и сохраняются;
  • затем информация отправляется оператору фискальных данных (ОФД) по сети интернет;
  • после присвоения уникального номера ОФД в свою очередь направляет зашифрованные данные в ФНС, оповестив об этом кассира-оператора;
  • после этого ФН отправляет кассовый чек на печать.

Обмен данными происходит в считанные секунды, так как онлайн канал «касса — ОФД — ФНС» всегда находится в рабочем состоянии, и информация доходит молниеносно. Электронный чек направляется покупателю немного позже, после того, как ОФД проверит данные по операции.

Чтобы обеспечить законную работу онлайн-кассы, предприниматель обязан:

  • зарегистрировать аппарат в ИФНС при личном посещении или через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы;
  • организовать бесперебойное интернет-подключение ККМ;
  • выбрать ОФД и заключить договор на обслуживание;
  • печатать и предоставлять клиенту фискальный чек, оформленный в соответствии с 54-ФЗ.

Кроме того, ККТ нового вида должны подвергаться своевременной перерегистрации и периодически оснащаться новым фискальным накопителем. Период службы ФН составляет от 13 до 36 месяцев — периодичность замены зависит от вида бизнеса и режима налогообложения.

Согласно новым правилам ИП и юрлица, переходящие на онлайн ККТ, покупают и устанавливают новое оборудование либо модернизируют имеющееся. Приведенный в соответствие или купленный аппарат регистрируется в налоговой службе. Для этого он должен отвечать таким параметрам:

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

  • формировать и печатать кассовые чеки с реквизитами, указанными в 54-ФЗ, в том числе, с QR-кодами;
  • собирать, шифровать и хранить данные об операциях на фискальном накопителе (встроенном или установленном);
  • отправлять зашифрованную информацию с фискальных чеков аккредитованному ОФД;
  • создавать отчёты в начале и в конце рабочей смены, считать общий доход и количество возвратов.

К 2021 году всем видам бизнеса, которые уже перешли или ещё переходят к применению ККМ, понадобятся аппараты с функцией печати на фискальных чеках названия и количества реализованной продукции.

Также налоговики напоминают, что ИП на ПСН и на ЕНВД могут оформить льготу в виде вычета части налога на покупку и установку ККТ нового поколения. Сумма вычета составляет 18 000 руб.

на одну единицу техники.

Преимущества применения ККТ

Как утверждает налоговая служба России, внедрение онлайн-касс предоставляет следующие преимущества:

  • Экономия времени. Ускорится взаимодействие продавца с покупателем.
  • Усиленный «народный контроль». Покупатель сможет сверить название и количество приобретённой продукции в чеке, не отходя от кассы.
  • Прозрачность. Случаев уклонения от уплаты налогов станет на порядок меньше.
  • Удалённый надзор ФНС. Облегчится работа контролирующего органа.
  • Быстрое и простое решение разногласий между продавцом и покупателем. Все кассовые операции хранятся в памяти ФН, поэтому процедура возврата продукции упростится.
  • Простота ведения налоговой отчетности. Информация передаётся в ФНС ежедневно.

Переход к применению ККТ

Закон 54-ФЗ был практически переписан заново при внесении поправок в 2016 году, и оборудовать торговую точку по новым правилам приходится за собственные средства.

Чтобы дать предпринимателям возможность ознакомиться и проанализировать такое обилие новой информации, а также подготовиться к финансовым затратам, законодатели решили провести переход на современную кассовую технику в несколько этапов.



Кассовые аппараты для ИП: обязательны ли они, регистрация ККМ в налоговой

Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

Торговля в России постепенно переходит на использование кассовых аппаратов и онлайн-касс. Правила и особенности этого перехода изложены в законе 54-ФЗ.

В нем определено, нужны ли кассовые аппараты для ИП, и кто освобождается от установки подобной техники. До принятия закона индивидуальные предприниматели самостоятельно решали, будут ли они использовать кассовое оборудование.

Подтверждать покупки разрешалось не только кассовыми, но и товарными чеками, а также другой документацией.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП

В РФ действует несколько налоговых спецрежимов для предпринимателей. Нужна ли касса для ИП, зависит от выбранной схемы налогообложения.

Для бизнесменов, работающих по УСН, использование кассового оборудования обязательно. С июля 2017 года кассу необходимо применять предпринимателям, реализующим крепкий алкоголь, пиво, табак, бензин, моторное масло и прочую подакцизную продукцию. Годом позднее применение ККТ стало обязательным для предпринимателей, работающих в сфере общепита и нанимающим работников.

Самый последний этап внедрения онлайн-касс завершился 01.07.2019. Дальнейших отсрочек не предусмотрено. Теперь кассы установили ИП, занимающиеся оказанием услуг, включая грузоперевозки, выполнением работ, владельцы вендингового бизнеса и коммерсанты, принимающие оплату от частных лиц в безналичной форме.

Обязательной является установка ККТ для ИП, работающих с выплатой ЕНВД. Здесь действуют те же правила и условия, что и в предыдущем случае. То же самое относится и к общей системе налогообложения ОСНО.

А вот для некоторых предпринимателей на патенте установка онлайн-касс пока необязательна. К июлю 2019 года ее должны были поставить ИП на патентной системе, нанимающие сотрудников. До июля 2021 года предоставлена отсрочка бизнесменам без наемных работников, продающие товары собственного изготовления, зарабатывающие выполнением работ либо предоставлением услуг.

Важно! Отдельный порядок предусмотрен для новой категории предпринимателей — самозанятых. Им не требуется ККТ, достаточно пройти регистрацию в приложении «Мой налог», формировать с его помощью чеки и вовремя платить налог, который насчитывается автоматически.

Для каких видов деятельности он обязателен

Но некоторые категории предпринимателей на «упрощенке» и прочих режимах освободили от использования онлайн-касс. Это касается бизнесменов, занимающихся:

  • продажей молока, безалкогольных напитков, мороженого в киосках;
  • реализацией канцелярии и печатных изданий;
  • продажей билетов на проезд в салоне транспорта;
  • осуществлением разносной торговли продуктов и ТНВ в самолетах и поездах;
  • торговлей овощами и бахчевыми культурами вразвал;
  • продажей товаров на ярмарках и рынках;
  • ремонтом галантереи, обуви;
  • изготовлением ключей;
  • приемом утильсырья;
  • торговлей изделиями, изготовленными собственноручно.

Сюда же относятся сдача собственного жилья в аренду, обработка земли, заготовка дров, осуществление обрядов религиозного характера, уход за пожилыми людьми и детьми, а также доставка багажа на вокзалах.

Не ставят кассы ИП, организовавшие работу столовых для учащихся и работников образовательных заведений. Не обязаны пользоваться таким оборудованием предприниматели, находящиеся в труднодоступных регионах, причем перечень таких районов определен местными властями.

Выбор кассы для предпринимателя

Чтобы определиться, какую кассу выбрать для ИП, следует рассмотреть некоторые характеристики. Главное, чтобы касса была внесена в специальный реестр. На данный момент в этом списке больше 110 моделей.

Учитываются следующие параметры:

  • Количество памяти — в разных моделях техники установлены различные фискальные накопители. Например, для УСН законом предписываются кассы с памятью, рассчитанной на 36 месяцев.
  • Устройства бывают стационарными и мобильными. Первые работают от сети, вторые — от батареек или аккумуляторов.
  • Скорость печати чеков.
  • Поддержка дополнительного оборудования — сканера штрих-кодов, терминала для оплаты по безналу карточкой, весов и т. д.

Выбор зависит от специфики деятельности. Предпринимателям, занимающимся мелкорозничной торговлей и выдающим несколько чеков за день, подойдут дешевые автономные аппараты. Для таких ИП не актуальна интеграция оборудования с системой учета, отслеживания остатков товаров или ведения статистики продаж. Соответственно, нет необходимости переплачивать за дополнительные функции.

Автономные кассы удобны для работы на рынке или в палатке. У них отсутствует сенсорный экран, чувствительный к погоде, подключение к интернету возможно через сим-карту. Касса со сканером для считывания штрих-кодов пригодится в небольших торговых точках со значительной проходимостью. При наличии большого количества артикулов потребуется много времени, чтобы ввести каждый отдельно.

ИП, работающим в общепите, нужно обслуживать покупателей достаточно быстро, чтобы не создавались очереди. Ускорить работу помогают большой экран для сбора в один чек нескольких заказов, терминал для оплаты, интеграция с учетным ПО. Для такого вида бизнеса лучше выбирать аппарат с функцией «отложенного чека», чтобы клиенты могли рассчитываться после еды.

ККМ для ИП, продающего товары через интернет-магазин с доставкой, должна оснащаться модемом и аккумулятором. Если магазин функционирует еще и в оффлайн-режиме, нужна касса с печатью бумажных чеков и возможностью отправки чековой документации в цифровой форме на электронный адрес покупателя.

Как работает кассовая техника

При осуществлении деятельности ИП касса используется следующим образом:

  1. Сведения о проданном товаре либо предоставленной услуге вводятся кассиром в операционную систему аппарата.
  2. По желанию клиента вносятся его телефонный номер либо электронный адрес.
  3. Покупатель производит расчет наличными или электронными деньгами, пластиковой карточкой.
  4. Терминал формирует чек, передавая данные в накопитель.
  5. Накопитель шифрует информацию и отправляет ее оператору ФД.
  6. На кассу поступает сообщение, что данные доставлены.
  7. Кассир распечатывает чек или предоставляет его клиенту в электронном формате.

От операторов ФД данные поступают налоговикам и сохраняются в ФНС на протяжении пяти лет.

Важно! При разрядке аккумулятора, отключении интернета или нарушениях электроснабжения информация не теряется, а остается в накопителе кассы.

Особенности установки

Решив вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП, можно подбирать подходящую аппаратуру. Далее потребуется еще несколько шагов:

  1. Покупка электронной подписи. Она пригодится, когда ИП будет ставить оборудование на учет в налоговой. В ином случае придется неоднократно посетить ФНС лично.
  2. Заключить соглашение с оператором ФД.
  3. Зарегистрировать кассу в налоговой.

Для установки кассы лучше воспользоваться помощью специалистов.

Регистрация ККТ в налоговой

Регистрация возможна в подразделении инспекции или онлайн. В первом случае нужно подать документацию в налоговую лично или через представителя. Далее уполномоченный техник проводит осмотр и фискализацию кассы, для чего ее нужно привезти в инспекцию. Затем предоставляется регистрационная карточка.

Но регистрировать ККТ значительно проще через интернет. Для этого нужно:

  1. Зайти в персональный кабинет на веб-сайте ФНС.
  2. Выбрать раздел учета ККТ.
  3. Нажать ссылку для регистрации.
  4. Вручную ввести необходимые параметры (адрес установки оборудования, название и сферу деятельности, модель и номер кассы, данные о режиме использования, операторе ФД).
  5. Нажать «Подписать», затем «Отправить».

После обработки заявки налоговиками в строке состояния данного раздела появится надпись о присвоении номера, который будет указан в виде соответствующего числа здесь же.

Далее касса проходит фискализацию. Перечислим ее этапы на примере оборудования Атол:

  1. Подключаем оборудование к компьютеру.
  2. Скачиваем и устанавливаем драйверы для настройки.
  3. Во вкладке регистрации нажимаем «Свойства».
  4. Проверяем данные.
  5. Нажимаем «Поиск» и выбираем нужную кассу в разделе информации.
  6. Проверяем связь, получаем сведения о ККТ, нажимаем Ок.
  7. Во вкладке регистрации заполняем предложенные поля.

Чтобы полностью оформить кассу, надо нажать кнопку завершения в разделе ККТ. Последний шаг — подписать и отправить данные.

Важно! Для прохождения такой процедуры нужна ЭЦП.

Что такое онлайн касса

Онлайн-кассы представляют собой специальное оборудование с контрольной функцией, оборудованное фискальным накопителем. ККТ подключают к интернету для передачи данных в налоговую посредством оператора ФД.

С помощью таких устройств ФНС отслеживает уплату налогов. Применение ККТ упрощает проведение налоговых проверок и делает процесс работы предпринимателя более прозрачным для его клиентов.

Кассовая дисциплина для ИП

Каждый предприниматель обязан соблюдать кассовую дисциплину, предусмотренную законодательством. Для ведения кассовых операций существует специальный порядок. Субъектам малого бизнеса доступны некоторые послабления. Так, им разрешается работать без кассового лимита и накапливать любое количество денежных средств в кассе.

ИП вправе не выписывать расходные кассовые ордера, выдавая наличные из кассы, а также приходные ордера при обратном действии. Не обязаны они и вести кассовую книгу.

Доступна ли компенсация за покупку

Предприниматели, работающие по патентной схеме или на ЕНВД, могут получить вычет, если покупают онлайн-кассу. Размер компенсации равен 18 000 рублей. В сумму могут включаться:

  • стоимость ККТ;
  • расходы на приобретение фискального накопителя;
  • затраты на покупку необходимого ПО;
  • оплата услуг по настройке аппаратуры;
  • другие расходы на приведение кассы в рабочий режим.

Максимальный размер возврата составляет 18 000. Даже если затраты оказались выше, получить возможно не больше этой суммы.

Важно! Вычет доступен тем ИП, которые зарегистрировали онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года.

Наказание за работу без ККМ

За работу без ККМ предусмотрены штрафы и для юридических лиц, и для ИП. На размеры санкций влияет сумма дохода, полученного за время работы без кассового оборудования. За отсутствие онлайн-кассы после срока, установленного законодательством, бизнесмену придется выплатить 25-50% выручки, минимальный штраф — 10 000 руб.

Если нарушение выявлено повторно, а доход за все это время перевалил за 1 млн руб., предпринимательская деятельность может быть приостановлена на 1-2 года. На оплату штрафа отводится месяц, в ином случае дело передается в судебную инстанцию.

Штрафы действуют и при нарушении правил использования онлайн-касс:

  • За отсутствие надлежащей регистрации и использование неподходящего ФН — 1500-3000 руб.
  • За нарушение порядка передачи сведений и документации в ФНС — 1 500-3 000 руб.
  • За невыдачу потребителю кассового чека — 2 000 руб.

Если нарушение выявляется впервые либо с прошлого факта прошло больше года, возможно отделаться предупреждением.

Большинство предпринимателей должны применять новые ККТ, в ином случае им грозит штраф.

Чтобы определить, какая онлайн касса лучше для ИП в розничной торговле или другой сфере, нужно проанализировать характеристики оборудования и сравнить их со спецификой бизнеса.

Для работы с таким устройством потребуется регистрация в ФНС и заключение соглашения с оператором ФД. Предпринимателям, купившим кассу, компенсируются расходы в пределах 18 000 рублей.

​​Нужен ли кассовый аппарат для ИП

Нужен ли кассовый аппарат: как узнать? какая ответственность

Установить кассовый аппарат могут практически все. Но некоторые категории предпринимателей установить его обязаны, за исключением ИП, осуществляющих отдельные виды деятельности. Поскольку установка ККТ не бесплатна, перед ее приобретением нужно внимательно ознакомиться с требованиями закона.

Нужен ли ИП кассовый аппарат в 2020 году

Для ведения предпринимательской деятельности, соответствующей требованиям законодательства, ИП должен использовать в работе контрольно-кассовую технику. Предприниматели, оказывающие населению услуги или реализующие товары за наличный расчет, не могут отказаться от установки кассового аппарата.

Кому нужен кассовый аппарат

Какие ИП могут работать без ККТ в 2020 году

Но есть и исключительные случаи, при которых ИП могут выбрать, использовать ККТ или нет. В частности, освобождаются от ее использования предприниматели, осуществляющие расчеты с контрагентами путем безналичного перевода на расчетный счет организаций или ИП.

Независимо от применяемого режима налогообложения, ККТ не требуется при видах деятельности:

  • реализация газет в киосках;
  • выдача билетов кондукторами в общественном транспорте;
  • сезонная реализация овощей и фруктов на развалах;
  • аренда квартир и автомобилей собственником;
  • розничная реализация театральных билетов;
  • розничная реализация с лотков мороженого;
  • торговля квасом, безалкогольными соками в розлив;
  • розничная торговля с лотков продовольственной и непродовольственной продукцией (за исключением некоторых товаров из списка в Постановлении Правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р);
  • услуги по ремонту обуви, изготовлению ключей;
  • услуги сиделок и нянь;
  • прием сырья;
  • работа поселковых аптек, библиотек.

Распоряжение Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. № 698-р «О перечне непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники»

Требования к контрольно-кассовой технике

Используемая в работе ККТ должна отвечать требованиям:

  1. Быть зарегистрированной налоговыми органами в установленном порядке по месту жительства ИП.
  2. Находиться в реестре моделей ККТ, разрешенных к использованию в коммерческой деятельности. Такой реестр представлен к ознакомлению налоговой службой на официальном сайте.
  3. Выбранная модель ККТ должна соответствовать роду деятельности ИП. Поскольку каждый аппарат выдает чеки с определенным набором реквизитов.

Покупать ККТ нужно в организациях, подтвердивших прохождение Государственной экспертной комиссии. В этих фирмах доступны в продаже как новые, так и бывшие в употреблении аппараты. При покупке б/у аппарата, необходимо убедиться, что он прошел перерегистрацию в налоговых органах и имеет обновленный блок ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная, записывающая все операции на устройстве).

Читать так же:  СанПин для ДОУ

Предприниматели, работающие по системе ЕНВД, вправе использовать в работе чекопечатающие машинки. Они не причисляются к ККТ, поскольку не имеют блока ЭКЛЗ.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны применять кассовую технику. Выдавать покупателям, рассчитывающимся наличным платежом или посредством карты банка, чек.

Имеется ряд исключений:

  1. Не обязаны применять кассовую технику ИП, рассчитывающиеся с контрагентами посредством безналичной оплаты, переводами на расчетный счет.
  2. Не будут требовать установки техники от предпринимателя, осуществляющего деятельность в удаленных районах, где невозможна установка и работа аппарата.
  3. В иных установленных законом случаях, где разрешено выдавать бланки об оказании услуги вместо чека.

Кассовый аппарат ИП при ОСНО

При ОСНО наличие ККТ обязательно, если расчет с покупателями происходит наличными средствами или по карте банка. Действуют и исключения, аналогичные применяемым при УСН.

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Большая часть предпринимателей, находящихся на режиме ЕНВД, уже успели обзавестись ККТ. Предоставлена отсрочка до 01. 07.2021 для предпринимателей, продающих самостоятельно произведенные товары, не привлекающих работников по найму.

ИП, не использующие кассовый аппарат, выдают потребителям после оказания услуги или продажи товара, чек квитанцию или бланк со сведениями:

  1. Наименование бланка.
  2. Реквизиты документа.
  3. Оказанная услуга или проданный товар.
  4. Сумма, на которую оказана услуга, или стоимость товара.
  5. ФИО и подпись продавца.

Для распечатки документа может использоваться чекопечатающая машинка.

Требования к кассовому чеку

За отсутствие кассового аппарата там, где по закону он необходим, предпринимателя ждет штраф. За первое нарушение придется заплатить до половины от суммы неучтенной выручки, минимум 10000 руб.

Попавшись на аналогичном нарушении повторно, ИП может получить сумму штрафа, доходящую до 1000000 руб. (если неучтенная выручка в совокупности более 1000000 руб.), в дополнение к временному запрету на деятельность (до 3 месяцев).

Сколько стоит кассовый аппарат для ИП

Выбирая модель кассового аппарата, следует учитывать обязательство всех предпринимателей с 2021 года предоставлять в налоговую службу наименования оказанных услуг, вместе с суммой и количеством. Дополнительно потребуется установка кассовой специальной программы.

Читать так же:  Когда менять летнюю резину на зимнюю?​

Стоимость аппаратов начинается от 5000 руб., с возрастанием функциональных возможностей, растет и цена.

Можно приобрести и б/у кассу, такая выйдет дешевле. Но необходимо ее перерегистрировать в ФНС и обновить блок ЭКЛЗ. Отдельно придется доплатить за услуги установки и подключения.

Общая цена установки кассы «под ключ» обойдется около 18000 руб.

Регистрация кассового оборудования

Зарегистрировать приобретенный аппарат можно как лично, в налоговой службе, так и в онлайн-режиме. Для регистрации владелец кассы пишет заявление, приложив документы:

  1. Чек о приобретении.
  2. Техпаспорт.
  3. Договор аренды на помещение.
  4. Документы на обслуживание ККМ.Образец заявления о регистрации кассовой техники

Установка и обслуживание кассового аппарата

Установка происходит в присутствии работника ФНС сотрудником сервисного центра. Аппарат пломбируется, проверяется. Параллельно реквизиты ККТ заносятся в реестр. Владелец получает документ о прохождении регистрации.

Штрафы за неприменение ККМ

Сумма штрафа находится в прямой зависимости от величины неучтенной выручки, прошедшей «мимо кассы».

Например, если предприниматель не успел установить оборудование в установленный законом срок, и 10 дней работал без ККМ, для расчета величины штрафа, посчитают выручку за время работы без аппарата. ИП выпишут штраф в сумме до половины выручки, минимально 10000 руб.

Повторное аналогичное нарушение повлечет за собой штраф до 1000000 руб. (если неучтенная выручка в совокупности более 1000000 руб.), и приостановление работы ИП на срок до 3 месяцев.

Инспекторы ФНС могут узнать о нарушении от потребителей, получив письменную жалобу. По жалобе будет организована внеплановая проверка ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Перед покупкой кассы, следует определиться с необходимым набором функций. От этого будет зависеть цена ККТ. После покупки аппарата, нужно приступить к установке и регистрации через ФНС. Штрафы за невыполнение требований законодательства достаточно суровые, поэтому устанавливать ККТ рекомендуется не в последний момент до окончания разрешенного срока.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.