Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

Про Онлайн-Кассы

Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

В виду актуальности и неотвратимости перехода бизнеса на дистанционные формы фискальной отчетности, возникает резонный вопрос о необходимости онлайн-касс при осуществлении оптовых продаж.

Основные аспекты применения онлайн-кассы

В большинстве случаев ответ о применении кассы онлайн формата оптовиками однозначно утвердительный – обязанность использовать в своей деятельности новый способ расчетов не зависит от вида торговли. Онлайн-касса фиксирует каждый факт оплаты товара, сохраняя кассовые чеки и отчеты во внутреннем хранилище информации.

Все фискальные документы постоянно доступны налоговой службе сразу после совершения покупки, в дистанционном режиме.

В момент печати чека аппарат формирует его цифровую копию, моментально поступающую к оператору фискальных данных, с которым предприятие заключило договор.

Облачные технологии сервиса позволяют хранить огромный массив фискальной информации, которая по любому запросу передается в налоговые органы.

Законом не предусмотрены особые условия применения и виды кассовых терминалов для оптовых продавцов, по причине отсутствия разграничений понятий разных форм торговли – оптовой и розничной в налоговой практике и законодательстве.

Для расчета налогов имеет значение не цель и способ приобретения товаров, а также формальный статус покупателя, решающим фактором является способ расчетов.

Именно по этой причине условия перехода оптовиков на онлайн-ККТ являются стандартными и ничем не отличаются от розничных предприятий.

Когда это не нужно

Использование кассы современного типа является обязательным для оптовиков в расчетах с покупателями – физическими лицами и организациями, за исключением отдельно перечисленных случаев:

  • когда деньги поступают от клиентов непосредственно на расчетный счет;
  • при оплате товаров через систему банк-клиент;
  • если компания работает в недоступной интернет ресурсам местности, обозначенной в законодательно установленном перечне п.9 ст.2 федерального закона №54.

То есть, если предприятие использует безналичную форму расчетов, онлайн терминал применять не нужно. Все данные о выручке аккумулируются в банке, и налоговые органы имеют к ним беспрепятственный доступ – безналичные платежи для них абсолютно прозрачны.

Законом предусмотрен особый перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ нового типа, которые не относятся к сфере оптовой торговли и поэтому не рассматриваются в данном контексте.

Кому, как и когда это необходимо сделать

Согласно вступивших в силу изменений к закону о применении ККТ, все оптовики обязаны приобрести, установить, зарегистрировать и подключить в установленном порядке онлайн кассы для расчетов:

  • наличными;
  • с использованием карточных платежей в месте расположения склада, оптового магазина — эквайринга;
  • в дистанционном режиме без привязки к конкретному местоположению торговой точки – в интернет-магазинах.

В соответствии с требованиями закона продавец обязан выбить покупателю чек в течение пяти минут с момента фактической оплаты. При онлайн покупках чек можно отправить клиенту СМС или на электронный адрес. Одновременно чек нужно зарегистрировать в фискальной системе кассы, передать через своего фискального оператора в ФНС.

Передача наличности представителю компании при курьерской доставке сопровождается выдачей чека на месте – для этого водителям или курьерам выдаются мобильные онлайн-кассы с высокоскоростной печатью. Это важная характеристика устройства, так как зачастую чеки в оптовой торговле отличаются большой длиной.

Важный момент – лимит рублевых расчетов для ИП и оптовых компаний составляет 100 000, свыше этой суммы оплатить продукцию наличными нельзя, наличие онлайн кассы не отменяет ограничения.

Это правило не распространяется на физических лиц, которые могут оплачивать любые покупки наличными и безналом.

В случае личного приобретения товаров частным лицом, ограничение по лимиту не действует, но нужно в обязательном порядке пробить и представить покупателю кассовый документ с использованием ОК.

Таким образом, с середины лета 2017 года наличие инновационных ККТ является обязательным для всех оптовых коммерческих организаций, использующих любые способы оплаты, кроме безналичных банковских расчетов.

Проблемы детализация чека современной онлайн-кассы

Положения закона затрагивают не только модернизацию оборудования, но и регламентируют содержание онлайн чека. Данные, которые должны быть указаны в обязательном порядке:

  • товарные позиции;
  • общая стоимость и суммы по наименованиям;
  • выделены суммы НДС.

Оптовая торговля, в отличие от розницы, не всегда предполагает одновременную передачу товара и денег – часто в этих двух операциях существует временной разрыв, когда поставщик допускает:

  • авансы;
  • частичную оплату;
  • отсрочку платежа.

В платежках не всегда четко указано, за какой товар поступают деньги.

Оптовая продажа идет по различным договорам с широким перечнем номенклатуры – в этом случае существует неопределенность, какие товарные позиции указывать в чеке.

Этот пробел ждет своего урегулирования путем разъяснений налоговыми органами. Как вариант, в фискальном чеке можно отразить часть товаров из первичных документов.

Возможные нарушения и штрафы

Распространенными нарушениями для оптовых предприятий являются работа без кассы, несоответствие оборудования нормам закона, отсутствие выдачи чека после покупки и другие.

За отсутствие или неправильное использование онлайн-кассы предусмотрены штрафные санкции:

  • для должностных лиц и ИП до 50% суммы выручки, минимально 10 тысяч рублей, для юридических предприятий – до 100% суммы выручки, минимально 30 тысяч рублей;
  • повторное нарушение грозит дисквалификацией руководящим сотрудникам, запретом на торговую деятельность предпринимателям на ограниченный срок;
  • за неправильное использование оборудования можно отделаться предупреждением, в худшем варианте получить штраф в размере 3-10 тысяч рублей.

Грамотный выбор и внимательное использование оборудования позволяют избежать штрафов. Современная кассовая техника значительно облегчает финансовую «жизнь» компании — позволяет упростить расчеты, контролировать в режиме реального времени торговую деятельность и управлять бизнесом.

Особенности выбора

Сегмент онлайн оборудования для кассовых расчетов обладает целым рядом особенностей, которые следует учитывать при выборе новой техники. При оптовых продажах возникает необходимость выполнения следующих операций:

  • фиксации фактов поступления и отгрузки товаров;
  • учет по всем контрагентам, с которыми ведется сотрудничество;
  • формирование, комплектация и временное хранение заказов;
  • резервация заказанной продукции;
  • осуществление расчетов с клиентами.

Специализированного онлайн оборудования для оптовых продаж производителями не предусмотрено, чаще всего применяются стандартные кассовые аппараты нового типа, обеспечивающие полную интеграцию с оператором фискальных данных — это необходимо для своевременного поступления данных в налоговые органы.

Поскольку оптовая торговля и кассы онлайн теперь неразлучны, выбору оборудования нужно уделить максимум внимания – от этого во многом зависит благополучие компании. Оптимальная модель должна соответствовать всем требованиям ФНС и реальным задачам оптового предприятия.

Как сэкономить на покупке онлайн-кассы

На рынке представлены в широком ассортименте современные кассы различного типа и назначения. В зависимости от интеграции с оборудованием существуют кассы трех видов:

  • мобильные или автономные, имеющие встроенное ПО;
  • онлайн-кассы с подключением к программам ПК – ноутбука, компьютера, pos-систем;
  • универсальные, совмещающие обе функции.

На оптовых складах удобно применять стационарное оборудование, которое подключается с помощью стабильного электропитания — все кассы работают от стандартной сети, и выхода в интернет. Подключение кассы к интернету осуществляется надежным проводным способом, с помощью модема, wi-fi, сим-карты.

Все стационарные онлайн-кассы по принципу функциональности условно делятся на основные группы, различающиеся набором возможностей и ценой:

  1. Фискальные регистраторы – бюджетное устройство, объединяющее в одном корпусе фискальный накопитель с принтером чеков.
  2. Смарт-терминалы – самодостаточные девайсы с оптимальным набором операций для малого бизнеса.
  3. Pos–системы, продвинутые многофункциональные ККТ, рассчитанные на работу в условиях большого склада.

Интернет–магазины и оптовые фирмы, работающие с доставкой, используют мобильные устройства, способные самостоятельно подключаться к сети интернет и работать в отсутствии электропитания продолжительное время.

 Переносная касса должна быть легкой и компактной, в идеале помещаться в сумку или карман.

Подключение к интернету проще всего происходит через мобильную сеть, источником питания служит мощная батарея.

Полная информация об аккредитованных моделях доступна на сайте ФНС – перечень включает более полусотни позиций.

Разные категории ОК — плюсы и минусы

Современная POS–система гарантирует полный набор операций оптового склада: от взвешивания до работы с дисконтными картами, главное их преимущество – широкие возможности и высокая скорость работы. Для небольших предприятий идеальным решением является смарт-терминал, который работает медленнее, имеет менее удобный алгоритм, зато и стоит вполовину дешевле.

Самым бюджетным вариантом считаются фискальные регистраторы, однако минусом является необходимость приобретения дополнительных устройств и установки специального программного обеспечения.

Являясь неотъемлемым элементом контрольно-кассового комплекса, регистратор не может применяться самостоятельно.

Для создания полноценной рабочей системы он требует подключения устройства ввода информации, в качестве которого удобно использовать ноутбук, может объединяться с компьютером, клавиатурой, монитором, денежным ящиком.

Интеграция в систему ККТ дает ценные преимущества:

  • неограниченную память и количество товарных позиций за счет прямого подключения к компьютеру;
  • снижение вероятности ошибки благодаря визуальному контролю;
  • поддержание актуального ассортимента за счет простой интеграции со складской базой;
  • возможности фискального регистратора позволяют выписывать БСО, чего нет у автономных ККТ, которые изначально ориентированы на формирование одного вида документов – чека либо БСО.

Обзор популярных моделей на рынке кассовых аппаратов

В соответствии с законом и ЕГАИС, особых требований к онлайн кассам оптовиков не выдвигается. Основные условия предусматривают возможность подключения к интернету, печать чеков и работу с картами клиентов. При выборе фискального аппарата для оптовой торговли следует обратить внимание, прежде всего, на возможности:

  • формирования широкой базы данных, что присуще далеко не всем моделям;
  • адаптации автономных устройств в общую систему автоматизации.

Обзор актуальных моделей показывает, что для оптовой торговли оптимально подходят адаптированные под оптовые задачи автономные кассы, обновленные фискальные регистраторы с объемным накопителем.

Рекомендуется переходить на устройство, которое легко интегрировать в систему предприятия с целью автоматизации всех учетных процессов.

При выборе модели можно ориентироваться на количество операций в сутки – до 100 чеков можно ограничиться автономной кассой, крупным оптовикам лучше приобретать стационарные устройства с интеграцией в кассовый комплекс – фискальные регистраторы.

Бюджетные автономные модели в ценовом сегменте 10-25 тысяч рублей – Меркурий 115М, Элвес-МФ, Микро 35G-Ф демонстрируют достойный уровень печати, имеют облегченную систему программирования, широкую базу данных для большого количества товаров, ограниченные способы подключения к сети. Более продвинутые устройства Меркурий 119Ф, Штрих-Лайт-01Ф, Атол 55Ф обладают высокой скоростью печати и пропускной способностью, удобным подключением, информативными дисплеями, интеграцией с 1С и другими полезными функциями.

Вот, пожалуй, и всё! Надеемся, наша статья была вам полезной. Удачи в бизнесе.

Нужны ли онлайн кассы для оптовой торговли

Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

Согласно новому правилу, введенному в связи с вступлением в законную силу 290-ФЗ о новой функциональности кассовой техники в качестве изменений к 54-ФЗ об использовании ККМ, все предприятия, занимающиеся оптовой торговой деятельностью, должны купить и подключить онлайн ККТ строго до начала 2 полугодия 2017 года. Исключение составляет небольшая группа, к которой относятся:

  • фирмы и предприниматели, которые ведут свою деятельность в труднодоступной местности, включенной в особый перечень законодателем (вы точно не относитесь к данному списку, если ваша деятельность проходит в городке или районном центре)
  • льготная группа плательщиков налогов, которая может перейти на использование новой ККТ на год позже со 2-ого полугодия 2018 года (это как правило вмененщики, кроме мегаполисов, таких как Москва, где ЕНВД отменен, и плательщиков по патенту)
  • малый бизнес или вновь зарегистрированный предприниматель также могут воспользоваться льготным переходным периодом (льготный период не велик, уже через год, а именно со 2-ого полугодия 2018 г., и вы должны иметь нужное оснащение продаж)

Важно, интернет-торговля и фирмы по продаже спиртного и других подакцизных товаров обязаны использовать ККТ и перейти на применение новых образцов точно в срок с 01 июля 2017 года.

Обратите внимание, новая машина должна иметь доступ к Интернету и исправно передавать данные в налоговую инспекцию онлайн о каждой реализации за наличный расчет.

Сразу проверьте до покупки образца, правильно ли будет формироваться наименование товара.

Кому нужно ставить онлайн кассы

Законодатель особо подчеркнул, что наименование проданного актива должно четко идентифицировать предмет продажи. В дальнейшем будет разработан единый справочник товара. Пока такого списка нет, нужно самим утвердить внутренним документом, какое именно наименование должно формироваться в электронном чеке ККТ так, чтобы при проверке к вам не было претензий контролеров.

Ранее некоторые группы бизнеса могли вовсе не использовать кассовые машины. К ним относились предприятия на ЕНВД, хотя, к слову сказать, в Москве этот режим не применялся, на его смену пришел торговый сбор.

Могли не использовать кассовую технику и частные предприниматели, которые уплачивали налоги в казну на основании расчетов по патенту в зависимости от числа точек торговли и характера торговой деятельности.

Теперь и для таких льготников по ККТ онлайн машина обязательна, но они могут установить ее позже, чем основная масса плательщиков налогов. Это так называемый переходный период для использования онлайн машин для ряда предприятий и ИП.

При оптовой торговле использовать ККТ обязательно. Такой регламент закреплен нормативными актами в РФ. Данное правило вступило в силу в 2017 году с рядом уточнений. Целый список нюансов по использованию ККТ предписан и для кассы по опту:

  • оборудование должно в обязательном порядке фиксировать поставку продукции и разгрузку
  • нужно вести учет реализации и приобретения в аналитическом разрезе по организациям и предпринимателям
  • формировать базу с учетом дат оплаты и поставки укомплектованных заказов в разрезе учетных операций с поставщиками и покупателями
  • оформлять резерв продукции для отдельных категорий фирм-заказчиков за наличный и безналичный расчет

В связи с отдельными требованиями для фирм на опте возникает закономерный вопрос, а существуют ли ККТ специально для оптовой торговли? Может быть такие поставщики могут пользоваться стандартными машинами не переплачивая за их особую модернизацию?

Главное, вне зависимости от выбранной модели техники, чтобы она могла воспроизводить нужно наименование продажи с учетом оптового направления торговли. Сразу уточните у продавца техники, как будет выглядеть новый электронный чек.

Онлайн касса оптовая торговля 2017

Новый аппарат имеет расширенный возможности, которые позволят сделать бизнес прозрачнее и сократят число проверок контролеров, ведь у них будет вся информация о реализации в режиме реального времени. Налоговые инспекторы придут к тем, у кого не установлена касса и нет передачи данных в налоговую.

Именно 290-ФЗ закрепил новые требования к онлайн-кассам.  Но зачем было вводить другие критерии к ККТ, чем плох старый аппарат, который использовался много лет и раньше всех устраивал? Новая машина имеет уникальную возможность передавать сведения об операциях реализации напрямую в инспекцию.

Помощь в передаче данных ККТ в налоговую окажут операторы фискальных данных. Так называемые ОФД станут промежуточным звеном между налогоплательщиками и проверяющими. Именно они помогут правильно зашифровать информацию и передать ее контролером в нужном виде без потери точности в тот же день.

Необходимость внедрения подобных устройства вызвана текущими реалиями, когда люди идут в бизнес, но не хотят платить налоги. Они всячески уходят от налогообложения, не пробивая чеки, теперь с этим покончено – если в налоговой не будет зарегистрирована новая онлайн касса в срок до 01 июля 2017 г. инспекторы придут к вам.

Онлайн касса для оптовиков имеет некоторые преимущества перед классическими машинами:

  • число реальных проверок сократится, ведь у контролеров уже будет вся информация о выполненных вами продажах
  • вся информация о реализации будет доступна электронно, причем не только вам и налоговым инспекторам, но и вашим контрагентам
  • выездные проверки будут только у недобросовестных бизнесменов, действительно, как только будет запущен функционал, придут к тем, кто не поставил на учет онлайн машину
  • частная аннуляция чеков станет поводом к проверке, поэтому сразу правильно настройте оборудование и пробивайте чеки внимательно
  • проверять будут и тех, кто пробивает чеки редко, но помногу сразу, это вызовет массу вопросов, особенно если специфика деятельности не соответствует количеству чеков
  • руководитель тоже получить полный контроль над своими торговыми точками, ведь он будет видеть онлайн все продажи в разрезе магазинов и вендинговых аппаратов по дням
  • объем продаж можно будет оценить через личный кабинет, достаточно зарегистрироваться и настроить передачу данных с онлайн машины
  • расходы на перерегистрацию кассовой техники в результате существенно сократятся, так как процедура будет проходить автоматически
  • станут ниже затраты на приобретение ЭКЛЗ, так как это все станет ненужным, как только будет активизирован функционал новых машин
  • реквизиты чеков будут полнее и нагляднее отражать реализацию, ведь они будут построены по единому шаблону
  • даже смартфон или планшет смогут фиксировать данные о реализации, поэтому руководителю не составит труда посчитать, сколько денег он заработал

Теперь станет легче контролировать возможные ошибки при расчетах с клиентом, ведь вся информация о покупке дублируется ему на e-mail или мобильное устройство. Теперь не проблема, если вы случайно потеряли ваш кассовый чек, все зафиксировано электронно и сохранено в архиве.

Онлайн ККМ облегчат жизнь и тем, кто продает товары и услуги, в том числе оптом, посредством интернет-магазинов. Ведь по закону клиент должен сразу получать свой чек на онлайн покупку. Это всегда создавало сложности. Продавцы вынуждены были вкладывать чек в покупку, либо отправлять документ с курьером.

Сейчас достаточно электронной информации, что оплата проведена и зафиксирована. Получается, даже если сам потребитель находится за десятки и сотни километров, у него сразу есть электронный чек оплаты товаров и услуг, как того требует закон. Теперь никто не боится, что бумажный бланк может быть утерян.

Кассовая книга при онлайн-кассе

Полная замена или модернизация касс: что выбрать?

Покупка новой техники – дело затратное, да еще нужно подключить ее к Сети через ОФД, может быть есть другая возможность выполнить требования закона 290-ФЗ? Действительно, возможна модернизация имеющихся устройств самими производителями техники.

Главное, обратите внимание, правильно ли формируется новый чек онлайн кассой.

Оказывается, даже обновленные устройства не всегда выдают полную номенклатуру товара или услуги, к примеру, у них отсутствует наименование, по которому можно однозначно идентифицировать предмет сделки.

Кстати, законодатель во всем идет навстречу бизнесу. Чтобы снизить его расходы на покупку новых касс он предлагает воспользоваться налоговым вычетом в пределах 18 000 рублей на обновление бизнеса.

Получить вычет могут те, кто зарегистрировал новые кассы и использует вычет в 2018 году. Отдельно для фирм и ИП на ЕНВД введено право переносить остаток вычета пока он полностью не будет использован.

Все остальные налогоплательщики могут применить его только в рамках 2018 года.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кому нужно ставить кассовый аппарат

Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ — сегодня зарегистрировано более 2,3 млн новых касс. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2019 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

  • продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
  • оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира.

Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки.

Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2019 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Если юрлицо (ИП или ООО) на УСН оказывает услуги (кроме общепита) физическим лицам населению и при этом выдает бланки строгой отчетности, кассовый аппарат нужно успеть поставить к 1 июля 2019 года. А у всех остальных касса уже должна быть.

Затягивать с покупкой не стоит — в прошлом году на новый порядок перешли больше 1 млн предпринимателей! В этом году возможен дефицит фискальных накопителей — а значит, цены взлетят, причем на фоне ажиотажа и задержек в поставках: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2019 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.

Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса.

У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж.

При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека.

Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе.

Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина.

Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то кассу нужно применять с 1 июля 2019 года. При этом до этой даты каждому клиенту надо выдавать бланки строгой отчетности.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен. К 1 июля 2019 кассы должны использовать ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников. У всех остальных кассовые аппараты уже должны быть.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2019 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • продаже водителем или кондуктором в транспорте проездных документов (билетов) и талонов для проезда,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при продаже с руки или лотка (не в сетевом формате) билетов в государственные и муниципальные театры,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2019 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Онлайн касса для оптовой торговли

Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

Поправки в закон №54-ФЗ от 22.03.2003 о применении ККТ, обязывающий все компании фиксировать поступление наличной выручки в режиме онлайн и передавать через операторов ОФД в налоговые органы, вступили в силу в начале 2017 года.

К 1 июлю 2017 все наличные расчеты необходимо осуществлять с применением ККТ нового формата, за рядом исключений.

Но нужны ли онлайн кассы для оптовых организаций? У многих компаний возникает множество вопросов о правомерности применения онлайн кассы для оптовиков и об особенностях отражения информации в фискальном чеке. Попробуем разобраться.

Когда нужно применять онлайн кассу для оптовой торговли

Закон №54-ФЗ обязывает применять новые аппараты всем организациям (ООО, ЗАО и ИП), осуществляющим расчеты за товары, работы или услуги:

  • в наличной денежной форме, т.е. используя банкноты и монеты;
  • через эквайринг – с применением платежных карт, непосредственно в месте расположения магазина компании;
  • онлайн – через интернет-магазины, то есть в удаленном доступе без привязки к физическому месторасположению магазина.

Два последних способа расчета связаны с использованием электронных средств платежа. Пункт про электронные средства оплаты прямо указан в Федеральном законе. В частности, одной из причин введения поправок к №54-ФЗ как раз и было увеличение объема покупок в сети интернет.

То есть, если вы продаете товары своем контрагенту с оплатой через банк, используя безналичную форму расчетов, ККТ вам применять не нужно. Данные о выручке будут в банке, и налоговые органы при желании всегда имеют к ним прямой доступ: вся безналичная выручка для них абсолютно прозрачна.

Но вот если вы хотите получить оплату другими способами, тогда необходимо:

  1. оформить кассовый чек при помощи онлайн кассы для оптовой торговли на сумму внесенной оплаты;
  2. выдать его покупателю — представителю организации или ИП — и переслать ему электронный чек на его электронную почту при желании;
  3. зарегистрировать чек в фискальной системе онлайн кассы, передав через ОФД в ИФНС.

Тут есть 2 важных момента:

  1. Не должно быть разрыва по времени между принятием денег и пробиванием чека: временной промежуток согласно закону №54-ФЗ – не более 5 минут. В противном случае вас заставят заплатить штраф по ст. 14.5 КОАП РФ, для фирмы он оставит от 75 до 100% от суммы покупки, но не меньше 30 000 рублей, а также штраф для руководителей. Поэтому если товары продает торговый представитель, разъезжая за пределами фирмы, а потом спустя несколько недель приезжает и сдает наличную выручку в кассу, следует обеспечить его онлайн кассой для оптовиков.
  2. Между организациями и ИП оплата наличными возможна только до 100 000 по 1 договору.

И тут возникает сразу же вопрос: что делать, если покупателем оптовой фирмы за наличный расчет выступает физическое лицо.

Определение оптовой торговли

Понятие оптовой и розничной торговли в налоговом законодательстве не закреплено. Зато об этом упомянуто в Гражданском кодексе, ст. 492, а также в Инструкции Госкомстата № 25 от 01.04.1996 г. Розничная продажа — это торговля населению, то есть физическим лицам, для личного и семейного потребления, а не для коммерческой цели.

Если оптовая фирма продает что-то физическому лицу, нужно понимать, для чего физическое лицо покупает эти товары: для личного потребления или для последующей перепродажи. В случае личного потребления ограничение по лимиту в 100 000 для оптовиков не действует, но следует обязательно пробивать кассовый чек через онлайн кассу.

Если же продажа осуществляется физическому лицу, зарегистрированному как ИП, то оплата должна быть до 100 000, и также необходимо пробить кассовый чек.

О статусе физического лица должно быть обязательно упомянуто в договоре.

Оптовые организации при продаже своих товаров и услуг населению не обязаны использовать режим ЕНВД, так как этот режим добровольный.

Если физическое лицо постоянно закупает у оптовой организации товар крупными партиями, но не оформлен как ИП, налоговые органы могут посчитать это ведением коммерческой деятельности без регистрации. То есть к такому контрагенту могут быть применены штрафные санкции. Оптовые компании ценят каждого клиента, поэтому возможность негативных последствий следует просчитывать заранее.

Таким образом, онлайн касса для оптовой торговли в 2017 году обязательна для всех организаций, использующих любые методы оплаты, помимо зачисления выручки на расчетный счет.

Что нужно указывать в фискальном чеке

Поправки в законе №54-ФЗ коснулись не только модернизации оборудования, но и детализации чека онлайн кассы. В нем должны быть указаны товарные позиции и суммы покупки, а также выделен НДС.

Но оптовая торговля не равнозначна розничной, когда передача товара и получение денег происходят одновременно. Обычно существует временной разрыв при обмене товара на денежные средства: это и авансы, и частичная оплата, и пост-оплата с отсрочкой платежа.

Не всегда ясно, за какой именно товар идут деньги. В этом случае непонятно, какие товарные позиции нужно указывать в кассовом чеке, так как продажа идет партиями по разным договорам, иногда с огромным перечнем номенклатуры.

Четких указаний по этому поводу в законе №54-ФЗ нет, и еще не ясно, что скажут по этому поводу налоговики при проверке. Скорее всего, этот пробел будет урегулирован в ближайшее время разъяснениями налоговых органов.

В качестве рекомендации: в фискальном чеке онлайн кассы можно указать часть товаров по первичным документам: товарным накладным, УПД, счетам-фактурам.

Онлайн-кассы для оптовой торговли: когда нужны, порядок использования

Онлайн касса для оптовой торговли: когда применять, как подключить

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере оптовой торговли, использование онлайн-касс при получении оплаты за продукцию наличными или банковскими карточками обязательно.

Внесение изменений в закон № 54 – ФЗ о правилах использования кассового оборудования обязывает юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2018 году завершить переход на онлайн-кассы в оптовой торговле при осуществлении следующих видов расчетов:

  • поступление оплаты заказчиков наличными денежными средствами;
  • при оплате товаров и услуг банковскими картами (включая корпоративные карточки) через эквайринговый терминал;
  • при дистанционной оплате товаров покупателями интернет-магазинов.

Примечание от автора! Основным отличием оптовой торговли от розничной является назначение товаров: в оптовой торговле ТМЦ приобретаются для дальнейшей перепродажи, в рознице – для личного потребления.

Основные требования к расчетам с использованием нового онлайн-оборудования:

  1. Наличие заключенного договора с оператором фискальных данных и выхода в интернет для оперативной передачи информации о продажах в контролирующие органы.
  2. Наличие в ККТ специального фискального накопителя, позволяющего сохранять историю совершенных операций.
  3. Модель ККТ находится в реестре допустимого к использованию оборудования, техника зарегистрирована в контролирующих органах.
  4. Формируемый кассовый чек содержит все обязательные реквизиты и может быть отправлен на адрес электронной почты покупателя по запросу.

Особенности расчетов наличными

По действующему законодательству, продавец обязан передать пробитый кассовый чек покупателю в течение 5 минут после совершения оплаты (при онлайн-торговле чек должен быть отправлен в течение этого времени по указанному заказчиком адресу электронной почты или посредством SMS).

Если продажа товара осуществляется с доставкой к покупателю, и оплата происходит водителю-курьеру, то он должен иметь при себе мобильный терминал, который позволит ему оперативно документально оформить продажу и предоставить покупателю фискальный чек. Для быстрой работы в любых условиях курьеру нужно иметь модернизированные онлайн-кассы нового поколения, позволяющие печатать документы и оперативно связываться с ОФД через интернет.

Подробнее о лидерах продаж среди мобильных касс: «Эвотор» и «МТС».

Расчеты по договору поставки с отсрочкой платежа

Даты отгрузки товаров покупателю и выставленной первичной документации не важны при формировании кассовых чеков.

Для юридического лица или ИП, занимающихся оптовой торговлей, необходимо организовать использование онлайн-кассы непосредственно в момент получения денежных средств.

Если по договору предусмотрена отсрочка, то кассовые чеки должны быть напечатаны и переданы в течение 5 минут при каждом получении денег от покупателя – юридического лица или его представителя (на полученную сумму).

Ограничения по расчетам с физическими лицами

При расчетах с покупателями, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, установлены четкие ограничения по оплате наличными денежными средствами: не более 100 тыс. рублей. Договоры поставки на сумму свыше установленного лимита должны быть оплачены посредством безналичного перечисления средств на расчетный счет продавца.

Для расчетов с заказчиками – физическими лицами, не зарегистрированными в качестве ИП, ограничений по сумме вносимых денежных средств не предусмотрено.

Но если один и тот же покупатель – физическое лицо будет закупать определенный товар в больших количествах, контролирующие органы могут заподозрить нелегальное ведение предпринимательской деятельности.

Для безопасности расчетов можно заключать разовый договор розничной продажи, в котором будет указано, что покупатель приобретает указанный товар для личного использования.

Авторское дополнение! Для осуществления розничной торговли компания может не использовать специальный режим ЕНВД – переход на него является добровольным.

Когда можно не применять онлайн-кассы в оптовой торговле

Компании и ИП в сфере оптовой торговли, осуществляющие расчеты с покупателями и заказчиками наличными или с использованием электронных средств платежа, обязаны применять модернизированные кассовые аппараты.

Организации, принимающие оплату только безналичным перечислением денег на расчетный счет, кассу могут не приобретать.

Также требование использовать онлайн-кассы не применяется к компаниям, осуществляющим деятельность в труднодоступной и отдаленной местности (территория утверждается органами государственной власти конкретного региона).

Штрафные санкции

За нарушение требований закона и неприменение модернизированной онлайн ККТ, отвечающей всем требованиям, предусмотрены следующие размеры штрафов:

  1. Неиспользование онлайн-оборудования при расчетах наличными или через эквайринговые терминалы: не менее 10 000 руб. при первом выявлении нарушения (от 30 тыс. для юридических лиц). При повторном нарушении устанавливается временный запрет на ведение предпринимательской деятельности сроком на 3 месяца (1-2 года для должностных лиц).
  2. Нарушение правил применения новой ККМ: штраф от 3 до 10 тыс. рублей.
  3. Невыдача кассового чека в течение 5 минут после поступления оплаты от покупателя: от 10 тыс. рублей для юридических лиц.

Похожие темы

  1. Неприменение онлайн кассы
  2. Как выглядит чек онлайн кассы
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.