Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Преднамеренное банкротство: признаки, выявление, ответственность | Правоведус

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Преднамеренное банкротство является преступлением, за которое предусмотрена административная и уголовная ответственность.

В данный статье мы расскажем о том, какие признаки имеет преднамеренное банкротство, как выявляют факт такого банкротства и какая санкция за него предусмотрена.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону +7 (499) 288-21-46 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

На сегодняшний день такое понятие, как преднамеренное банкротство, достаточно распространено. Процедура подразумевает собой создание иллюзии неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, что в последующем приводит к разорению компании.

Как правило, идея умышленного банкротства принадлежит непосредственно руководителю компании или ее учредителям.

Цели, которые преследуют устроители такого банкротства, могут быть совершенно разные: незаконно присвоить активы компании, желание ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов, получить отсрочку по платежам по налогам или вовсе уклониться от их уплаты и другое.

В завершении процесса организация признает себя банкротом и создает остаточное предприятие, где могут быть лишь ненужное имущество, неквалифицированный персонал и кредиторская задолженность.

Признаки преднамеренного банкротства

Общие признаки банкротства определены в статьях уголовного кодекса, это:

  1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
  2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
  3. наличие задолженности не менее 100 000 рублей;
  4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

  • сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
  • невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
  • невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
  • подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Как выявляется преднамеренное банкротство

Для выявления основных признаков банкротства проводится инвентаризация и анализ финансового состояния предприятия уполномоченными органами. Обязательно учитывается наличие дебиторской задолженности. Выявлением фиктивного банкротства, как правило, занимается арбитражный управляющий. Итак, проверка на преднамеренное банкротство проводится в несколько этапов:

  • проводится инвентаризация всех имеющихся активов и имущества компании и анализ платежеспособности должника, а также финансовый анализ, такие требования закреплены в Постановлении Правительства РФ №367;
  • проверяется правомерность сделок, проведенных компанией, и других действий, которые могли стать причиной неплатежеспособного состояния организации – в данном случае возможен анализ правомерности сделок за весь период деятельности юридического лица.

Когда проводится экспертиза умышленного банкротства, исследованию подлежат следующие документы:

  • учредительная документация предприятия;
  • данные дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчетность;
  • справки о задолженности;
  • налоговая документация;
  • материалы судебных разбирательств;
  • отчеты ревизионных комиссий;
  • аудиторские заключения.

Именно выявление незаконных сделок либо тех, которые не соответствуют условиям современного рынка, может являться основной причиной неблагонадежности компании.

К подобным сделкам можно отнести, как куплю-продажу имущества должника, так и другие сделки, совершенные на невыгодных условиях.

В коммерческой деятельности имеют место случаи, когда фиктивное и преднамеренное банкротство выражается в бездействии руководителей, речь идет о неисполнении руководителем прямых обязательств.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону +7 (499) 288-21-46 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Последствия преднамеренного банкротства

Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства. В Уголовном кодексе Российской Федерации предусмотрены три правовых запрета на совершение противоправных действия при осуществлении процедуры банкротства, это:

  • статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
  • статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
  • статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство

Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства.

Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Важный момент – уголовная ответственность при таких действиях предусмотрена, только если лицом причинен крупный ущерб.

Применительно к статье 196 УК РФ крупным ущербом признается сумма, которая превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. За указанное преступление УК РФ предусмотрено наказание в виде:

  • штрафа в размере от 200 000-500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1го года до 3-х лет;
  • принудительных работ на срок до 5 лет;
  • лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период 18 месяцев либо без такового.

В случаях, когда ущерб от преступного деяния при преднамеренном банкротстве составляет менее 2 250 000 рублей виновному законом предусмотрена административная ответственность, реализуемая в рамках части 2 статьи 14.12 КоАП РФ. Согласно нормам статьи, преднамеренное банкротство влечет наложение штрафа:

  • на гражданина – в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей;
  • на должностное лицо – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от 1го до 3-х лет.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

На первый взгляд может показаться, что такие понятия, как преднамеренное и фиктивное банкротство не имеют существенных различий, но на самом деле это не так. Это разные виды преступления, имеющие отличные друг от друга не только определение, но и цель, а также уровень ответственности. Рассмотрим сравнение данных понятий подробней:

  1. Преднамеренное банкротство есть факт совершения действий со стороны граждан, которые привели к неспособности компании погасить имеющуюся кредитную задолженность. Целью действий, как правило, является незаконное присвоение активов компании.
  2. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителя о несостоятельности компании в вопросе погашения кредиторской задолженности. Целью действия является получение возможности рассрочить или отсрочить платежи по долгам либо уклониться от них. Ответственность за фиктивное банкротство изложена в статье 197 УК РФ, которая применяется также только при крупном ущербе. Норма предусматривает наказание в виде:
  • штрафа от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6-ти лет со штрафом до 80 000 рублей или без такового.

+7 (499) 288-21-46
Круглосуточно

Что понимается под преднамеренным банкротством физлица, каковы его признаки и ответственность за него?

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Дорогие читатели! Для получения консультации по вашей проблеме обратитесь к юристу через форму обратной связи или звоните по телефонам:

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

  1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

  1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход.

Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

  1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
  2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
  3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
  4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

  1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
  2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
  3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
  4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
  5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
  6. Всесторонне анализируется кредитная история.
  7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

  1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
  2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
  3. Резко возросшая за последний период задолженность.
  4. Попытка сокрытия имущества.
  5. Использование кредитных средств не по назначению.
  6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
  7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
  8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
  9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
  10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
  11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

/Банкротство юридических лиц/Преднамеренная несостоятельность

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам. В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

  1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
  2. Неформальные признаки:
  • большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
  • документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
  • большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
  • уменьшение капитала либо его стремительный рост;
  • резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
  • рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855. Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

  1. Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
  2. На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:
  • сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
  • покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
  • приобретение имущество, которое неликвидно;
  • приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
  • замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Заключение о преднамеренном банкротстве

Результаты проведения проверки на преднамеренное банкротство отражаются в документе, который называется «Заключение о наличии или отсутствии признаков банкротства». Его подготавливает арбитражный управляющий. В документе отражаются следующие позиции (согласно Временным правилам):

  • сведения о дате и месте составления документа;
  • данные об арбитражном управляющем и организации, в которой он работает;
  • данные о компании-должнике: наименование, адрес, все реквизиты;
  • вывод о том, удалось ли выявить нарушение или нет;
  • приведение подробных расчетов и доказательств, которые обосновывают принятое заключение (в приложениях содержатся соответствующие графики);
  • если провести объективную проверку невозможно. то предоставляется обоснование возникшей проблемы.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

  • штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
  • штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

  • штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
  • штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

  • субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
  • субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

  • руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
  • руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

  • прекращение производства или иной экономической деятельности;
  • безработица всего штата;
  • возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

  • в соответствующий арбитражный суд;
  • в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действиеответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о немштраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерноштраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющегоштраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием. Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

  • заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
  • заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
  • передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве.

Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

  1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
  2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
  3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Преднамеренное банкротство представляет собой экономическоепреступление, ответственность за которое предусмотрена на законодательномуровне. По своей сути это не что иное, как искусственно созданная ситуация сцелью незаконного списания задолженности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объектом преднамеренного банкротства выступают общественныеотношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а такжевопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.

Как правило, в процедуре преднамеренного банкротствазаинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в странеспособствует популяризации данного вида незаконной деятельности средиорганизаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц?Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).

В любом случае, независимо от субъекта, основная цельпреднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальнымипотерями.

Важно! Важно разграничивать два понятия — фиктивное и преднамеренное банкротство.

Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует лизаконодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можнонайти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административныхправонарушениях Российской Федерации.

Важно! В УК РФ предусмотрены отдельные статьи для преднамеренного (ст.196) и фиктивного (ст.197) банкротства. Ст.14.12 КоАП РФ включает в себя оба понятия.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Уголовное законодательство устанавливает ответственность приналичии факта причинения крупного ущерба. В остальных случаях следуетруководствоваться административным законодательством.

Важно! Ущерб признается крупным, если он составляет более 2 250 000 руб. (ст.170.2 УК РФ)

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

По факту и тот и другой вид представляет собой незаконную,уголовно или административно наказуемую процедуру.

Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротстваот фиктивного является то, что руководство организации стремится личнообогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона.

Такаяситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящихлиц.

В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательстваили непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильностиорганизации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие –открывается процедура банкротства.

Важно! И действие, и бездействие в юридическом плане равны. Важен лишь итоговый факт причинения ущерба.

Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководствоорганизации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный судподается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличениюльготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – уорганизации есть шанс решить свои финансовые проблемы.

В любом случае, и за преднамеренное, и за фиктивное банкротство придется отвечать по закону.

Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство позволяет организации уйти от долговыхобязательств. Как правило, активы выводятся в пользу лица, тщательноскрывающего свой интерес.

Нередко такое лицо укрывается за одной илинесколькими фирмами, связанными единым стремлением. Организация занижает ценына продукцию, реализует ценное оборудование по минимальной стоимости, тем самымдемонстрирует убытки в отчетности.

Как следствие – неспособность отвечать по финансовымобязательствам и дальнейшее арбитражное разбирательство.

Умышленное или преднамеренное банкротство в большинствесвоем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут бытьследующие:

  • Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданиюдругого субъекта;
  • Вывод активов в пользу аффилированной сруководителем структуры.

Для достижения необходимого результата руководствоорганизации заранее продумывает план действий, которые могут привести кбанкротству.

Признаки и схемы преднамеренного банкротства

Существует всего несколько способов, с помощью которых можноумышленно привести субъект к состоянию банкротства. Они устойчивы и практическине подвергаются изменениям. В современном мире мошенникам сложно придуматьчто-то новое для такого серьезного экономического преступления.

Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица

Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства,существует несколько вариантов развития действий:

  • Замещение имущества организации менее ликвидным(без оформления договора купли-продажи);
  • Реализация активов, без которых невозможнодальнейшее осуществление деятельности;
  • Покупка неликвидных активов;
  • Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
  • Многочисленные вексельные операции.

Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностьюприведения организации к состоянию банкротства.

Существуют и иные факторы, находящие свое отражениенепосредственно внутри организации:

  • Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
  • Иррациональные решения руководства;
  • Реализация продуктов в убыток компании;
  • Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
  • Ухудшение условий труда;
  • Иные действия, способствующие ухудшениюэкономических показателей.

Основным признаком фиктивного банкротства является занижениесвоей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимымисредствами, однако умалчивает об этом.

Особенностью преднамеренного банкротства является то, что субъект выводит средства на дополнительные тайные счета либо осуществляет перевод на аффилированных лиц. В данной ситуации определить реальное финансовое положение дел значительно проще.

Преступное банкротство физического лица

Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться креальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица,несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектовв своей неплатежеспособности.

Благодаря судебной практике можно выделить следующие способыосуществления данной процедуры:

  • Предоставление заведомо ложной информации освоем финансовом положении;
  • Предоставление недостоверной информации оличности должника;
  • Отчуждение имущества без заключения договоракупли-продажи;
  • Вывод денежных средств со счетов;
  • Создание видимости превышения расходов иувеличения долговых обязательств.

Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством

Законодательная база относительно вопросов банкротствавключает в себя:

  • УК РФ ст.195, ст.196, ст.197, а также ст.198;
  • ФЗ No127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
  • Постановление Правительства РФ No855.

Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ)определяются по косвенным признакам. К ним относятся как умышленные действия,так и действия, совершенные по незнанию и небрежности.

Основные характеристики:

  • Для того, чтобы отнести нарушение к ст.195 УК РФ необходимо доказать наличие у организации реально существующих признаков банкротства.
  • Основной признак состава нарушения – причинение убытка кредиторам/собственникам.
  • Для уголовной квалификации вышеуказанного нарушения необходимо причинение крупного ущерба.

Таким образом, к неправомерным действиям при банкротствеотносятся:

  • Сокрытие имущества, а также его продажа/дарение/уничтожение;
  • Подделка финансовой документации;
  • Выполнение обязательств перед одними кредиторами в ущерб иным;
  • Создание препятствий арбитражному управляющему, непредставление документов.

Что такое неосновательное обогащение при банкротстве

Неосновательное обогащение при банкротстве нередко возникаету организаций кредиторов. В таком случае предприятие банкрот оспаривает двойноевзыскание ранее совершенного платежа.

Это происходит из-за наличия некоторых сложностей и нюансовв процедуре банкротства. При этом предприятие банкрот возвращает ранеесовершенный платеж (предоплату) за услугу, которая не была оказана, ивпоследствии эти средства отражаются в иске как одна из составляющихнанесенного ущерба.

Квалификация преднамеренного банкротства по ст.196 УК РФ

Ст. 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство какдеяние (действие или бездействие), заведомо влекущее неплатежеспособностьюридического или физического лица, а равно и индивидуального предпринимателя.

Наказание за преднамеренные действия по доведению добанкротства

Напомним, что уголовное законодательство предусматриваетштраф, принудительные работы, лишение свободы со штрафом или без него.Административное законодательство предусматривает административный штраф илидисквалификацию.

Важно! Добровольное погашение задолженностей не освобождает от законодательно установленной ответственности.

Как доказать преднамеренность банкротства

Доказать преднамеренность банкротства не так легко, каккажется на первый взгляд. Рассмотренные ранее признаки и схемы, безусловно,характеризуют преднамеренное банкротство, но не всегда безоговорочно егодоказывают.

Возникают следующие сложности:

  • Отсутствие общепринятых методов определения ликвидности активов;
  • Наличие у виновных лиц возможности убеждать всех в законности своих намерений;
  • Наличие большого числа скрытых подельников;
  • Утверждение о том, что сделка была совершена на невыгодных условиях, должно быть подтверждено иными возможными вариантами развития событий;
  • Возможность «прикрыть» любую сделку определением специфичности актива.

Таким образом, доказать абсолютную бесполезность иприобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение идоказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется вотсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации.Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренногобанкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.

Как производится экспертиза

Для применения экспертных методов расследования дел опреднамеренном банкротстве необходимо произвести экономический анализхозяйственной деятельности предприятия.

Данный анализ заключается в изучении:

  • Финансовой отчетности;
  • Налоговой отчетности.

Для этого следует проверить большое количество документов ииных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить ихне только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений иразвития различных факторов.

Важно! В большинстве случаев для раскрытия подобных преступлений необходима совокупность различных признаков. Только благодаря внушительному количеству выявленных обстоятельств можно сделать вывод о наличии состава преступления, и, как следствие, о необходимости применения законодательно установленного наказания.

Исследование наличия признаков преднамеренного банкротстваосуществляет временный руководитель организации. Однако, как правило, такоеисследование носит формальный характер и характеризуется многочисленныминарушениями законодательных норм.

Самым популярным примером является подготовка документов,положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего.Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.

Аннулирование сделок заключенных несостоятельной фирмой илиповлекших ее банкротство

Права кредиторов можно защитить путем аннулированиясоглашения с организацией банкротом. Для этого должны быть соблюдены следующиеположения:

  • Инициация процедуры банкротства должна быть осуществлена на этапе наблюдения;
  • Договор должен быть заключен после начала процедуры банкротства и до введения внешнего управления;
  • Договор должен содержать намерение произвести отчуждение имущества организации банкрота.

Важно! Эти условия необходимы для юридических лиц и ИП.

Существует возможность отменить следующие сделки:

  • Предусмотренные ГК РФ – оспоримые и ничтожные;
  • Предусмотренные ФЗ No 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) – подозрительные и содержащие намерение получить привилегии.

В результате аннулирования договор утрачивает юридическуюсилу; актив возвращается в состав конкурсной массы; контрагент получает правотребовать возврат совершенного платежа.

Судебная практика наложения ответственности запредумышленное банкротство

В судебной практике по делам о преднамеренном банкротстве вбольшинстве своем распространены случаи сокрытия активов организации или же ихреализация в момент наличия реальных признаков банкротства.

Также нередки случаи непредставления сведений арбитражномууправляющему.

Чаще всего инициаторами процедуры преднамеренногобанкротства выступают руководители предприятий. Реже – учредители. В любомслучае и те и другие преследуют одну цель – обогащение и незаконное избавлениеот должностных обязательств.

Действия при отсутствии доказанных признаков составовпреступления

Случается, что суду не удается доказать преднамеренностьпроцедуры банкротства организации. Единственное, что остается кредиторам послеоспаривания сделок – смириться с финансовыми потерями и действовать наосновании законодательства РФ.

Важно! Необходимо помнить о субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность распространяется на всех участников управленческого процесса. За допущенные нарушения своим имуществом отвечают руководители/учредители/собственники активов организации банкрота, а также члены управляющих органов и ликвидационной комиссии.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.