Таблица ставок транспортного налога по регионам
Ставки транспортного налога по регионам россии ПДДюрист
Ставки на транспортный налог в 2018 достаточно сильно отличаются по месту регистрации автотранспорта. От чего они могут зависеть, и каким образом они перечисляются, стоит узнать всякому водителю.
Заносить деньги в бюджет государства обязаны и собственники дорогих машин, и те, у кого автомобиль стоит и уже давно не используется. Кроме этого, взыскания надо выплачивать за такой транспорт:
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Разнообразные грузовые средства.
- Самолеты.
- Вертолеты.
- Яхты, катера.
- Снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2018 по регионам устанавливаются местными органами власти, учитывая следующие моменты:
- Зарплата, качество жизнь.
- Сколько зарегистрированного транспорта.
Одновременно с этим закон гласит, что размер транспортного налога в 2018 по регионам России не может быть больше или меньше от главной ставки более, нежели в десять раз.
На сумму оказывает влияние мощность автотранспорта и категория. То есть чем мощнее авто, тем выше будет взыскание. Такое решение должно подтолкнуть людей покупать дешевые и экологически чистые машины.
На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.
Таким образом, в 2018 стоимость налога на авто считается с учетом: мощности двигателя, повышающего коэффициента, дороговизны авто и местности.Суда по табличке в различных областях страны за одну и ту же машину платят совершенно разную сумму взыскания. Например, за автотранспорт с лошадиными силами от 151 до 200 в Адыгее платится 40 руб., в Белгороде – 50, а в Алтайском крае – 25.
Ставки транспортного налога в 2018-2017 в регионах России
Установленные ставки транспортного налога в России
Ставки транспортного налога в регионах России в 2018-2017
Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения.
Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.
Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.
Законодательством утверждены ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ, а ставки общероссийские применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.
Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2016-2017 годах можно ознакомиться в таблице ниже.
Размер ставок транспортного налога в РФ
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) на 2017-2018 годы |
| 1 | 2 |
| Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
| свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Для того чтобы рассчитать сумму транспортного налога самостоятельно с помощью обычного калькулятора необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Подготовлено «Персональные права.ру»
Источник:
Транспортный налог по регионам
Skip to content
Под транспортным налогом (ТС) понимается региональный налог, который взимается со всех владельцев легковых и грузовых автомобилей, а также другого самоходного и несамоходного транспорта, зарегистрированного в порядке, установленном законами Российской Федерации.
Существуют и ставки транспортного налога, которые действуют по всей России, но только в том случае, если местные власти не установили собственные, региональные ставки. Федеральные ставки могут быть увеличены (или уменьшены) властями субъектов РФ не более чем в 10 раз.
От чего зависит величина налоговой ставки?
Итоговую величину транспортного налога рассчитывают сами налоговые органы. При этом величина ставок для физических лиц и индивидуальных предпринимателей будет одинакова, а общая сумма налогового сбора зависит от характеристик транспортного средства.
В каждом конкретном субъекте РФ общая сумма налога может зависеть от самых разнообразных факторов – вместимости транспортного средства, его возраста, экологического класса, мощности. Особые повышающие коэффициенты введены для дорогих автомобилей.
При расчете налога во внимание берется и период владения транспортным средством каждым автовладельцем, и уровень зарплаты в регионе, и общее количество зарегистрированного в субъекте транспорта. Также существуют льготы на транспортный налог для многодетных семей.
Таблицу повышающих коэффициентов для дорогостоящих легковых автомобилей вы можете увидеть ниже.| Стоимость автомобиля | Возраст автомобиля (учитывается и год выпуска) | Повышающий коэффициент |
| от 3 до 5 миллионов рублей | менее 1 годаот 1 года до 2 летот 2 до 3 лет | 1.51.31.1 |
| от 5 до 10 миллионов рублей | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 миллионов рублей | не более 10 лет | 3 |
| более 15 миллионов рублей | не более 20 лет | 3 |
Период расчета транспортного налога – 1 год. В некоторых субъектах РФ величина транспортного налога на автомобили с мощностью менее 150 лошадиных сил и вовсе может быть снижена до нуля.Такая политика призвана стимулировать автолюбителей приобретать экологичные и малолитражные транспортные средства.
Таблица ставок налога на транспорт по регионам
Предлагаем вам подробную таблицу ставок автомобильного налога, которые утверждены для легковых и грузовых автомобилей в каждом субъекте Российской Федерации. Размер этих ставок зависит от мощности автомобиля (исчисляется по лошадиным силам). В последнем столбце таблицы приведены местные законодательные акты, которые устанавливают налоговые ставки.
Важно! Перевести мощность автомобиля, выраженную в кВТ, в лошадиные силы можно с помощью формулы 1 кВТ = 1,35962 л.с. Итоговая цифра округляется до сотых.
Рассчитать величину транспортного налога на свой автомобиль очень просто. Достаточно лишь умножить налоговую ставку на мощность автомобиля. К примеру, автомобиль мощностью 98 лошадиных сил, зарегистрированный в Москве, будет стоить своему владельцу:
12 рублей * 98 лошадиных сил = 1176 рублей в год
Если же автомобиль дорогостоящий, то получившуюся сумму будет необходимо умножить на повышающий коэффициент. Стоит помнить, что транспортный налог уплачивается только за период фактического владения автомобилем (период регистрации авто в Госавтоинспекции). Месяц владения считается полным, если автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД с 1 по 15 число месяца или снят с учета после 15 числа.
| Код | Субъект РФ | Транспортный налог — ставки на 2018 год (руб. за 1 л.с.) | |||||||||
| Легковой транспорт | Грузовой транспорт | Закон | |||||||||
| 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | ||
| 01 | Республика Адыгея | 10,00 | 20,00 | 40,00 | 70,00 | 130,00 | 15,00 | 25,00 | 40,00 | 60,00 | 80,00 |
Источник:
Ставки транспортного налога по регионам — таблица, по областям в России в 2018 году
Транспортный налог относится к группе региональных налогов. Он устанавливается самостоятельно субъектом Российской Федерации в отдельности, причем выплачиваться должен именно на их территории.
Полученные финансовые суммы переводятся в бюджетный фонд и находятся в распоряжении области или округа.
Общие сведения ↑
Транспортный налог взимается только с оформленных ТС. Введен в действие Государственной Думой 1 января 2003 г.
Налогоплательщики
Налог, необходимый к уплате гражданами, и его сумма, устанавливаются налоговыми службами. Помимо физических лиц, к налогоплательщикам относятся юридические организации, предприятия и компании.
Они самостоятельно с главным бухгалтером перечисляют весь налог, который напрямую зависит от размера авансовых платежей. По завершению отчетного периода, все фирмы отправляют отчетность в налоговые службы.
Не исключены из группы налогоплательщиков и частные предприниматели. Они выплачивают налог, основываясь на правила, предусмотренные для простых граждан.
Классификация налоговых объектов
На основании статьи 358 НК РФ предусмотрена следующая классификация средств передвижения в качестве объектов, подлежащих налогообложению:
| Вид транспортного средства |
Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему – Юридический справочник движимого имущества
Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.
Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.
Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.
Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.
Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.
Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций
Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.
С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.
На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.
Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.
Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.
Как рассчитываются ставки транспортного налога
Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства.
Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства.
Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.
В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.
Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.
Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.
Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году
Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.
В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.
| Код субъекта РФ | Регион | Ставка, руб. за 1 л/с | ||||
| 0-100 | 101-150 | 151-200 | 201-250 | Более 251 | ||
| 01 | Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| 02 | Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 03 | Республика Бурятия | 9,5 | 17,9 | 25,5 | 38,3 | 76,5 |
| 04 | Республика Алтай | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| 05 | Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| 06 | Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| 08 | Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| 10 | Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 11 | Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| 12 | Республика Марий Эр | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 13 | Республика Мордовия | 17,3 | 25,9 | 37,9 | 75 | 150 |
| 14 | Республика Саха — Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| 15 | Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| 16 | Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 17 | Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| 18 | Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| 19 | Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| 20 | Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| 21 | Чувашская Республика — Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| 22 | Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| 23 | Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 24 | Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| 25 | Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| 26 | Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| 27 | Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| 28 | Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| 29 | Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| 30 | Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| 31 | Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 32 | Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| 33 | Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| 34 | Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| 35 | Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 36 | Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 37 | Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| 38 | Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| 39 | Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| 40 | Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 41 | Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| 42 | Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| 43 | Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| 44 | Костромская область | 14 | 26,8 | 38 | 60 | 120 |
| 45 | Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| 46 | Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| 47 | Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 48 | Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| 49 | Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| 50 | Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| 51 | Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| 52 | Нижегородская область | 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| 53 | Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 54 | Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| 55 | Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| 56 | Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| 57 | Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 58 | Пензенская область | 15/21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| 59 | Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| 60 | Псковская область | 13/15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 61 | Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| 62 | Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| 63 | Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| 64 | Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 65 | Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| 66 | Свердловская область | 2,5 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| 67 | Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| 68 | Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 69 | Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| 70 | Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| 71 | Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| 72 | Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| 73 | Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| 74 | Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| 75 | Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| 76 | Ярославская область | 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
| 77 | Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 78 | Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 79 | Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| 83 | Ненецкий АО | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| 86 | Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| 87 | Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| 89 | Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| 91 | Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| 92 | Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Таблица ставок транспортного налога на автомобиль в 2018 году
Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.
Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “АвтоКод“.
Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:
- двухколесные мотоциклы;
- мотороллеры;
- все разновидности грузового транспорта;
- самолеты и вертолеты;
- гидроциклы, яхты, парусники, катера;
- снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:
- заработная плата и уровень жизни;
- количество зарегистрированных ТС.
В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.
https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48
Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.
Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика.
Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей.
Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.
Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.
В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.
Таблица тарифов транспортного налога по регионам
| Адыгея, республика | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Алтай, республика | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Башкирия, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Бурятия, республика | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Дагестан, республика | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Ингушетия, республика | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Кабардино-Балкария, республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калмыкия, республика | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Карачаево-Черкесия, республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Карелия, республика | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Коми, республика | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Крым, республика | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Марий Эл, республика | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Москва, город | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мордовия, республика | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 0 | 25 | 50 | ||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Северная Осетия, республика | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Севастополь, город | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Татарстан, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва, республика | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Удмуртия, республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Хакасия, республика | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чечня, республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашия, республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Якутия, республика | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году был значительно снижен. Касается это, однако, только тяжеловесного транспорта – от 12 тонн. Но это не льгота, а уход от двойного налогообложения: после внедрения на российских дорогах системы «Платон» владельцы большегрузных автомобилей вносят уплату в бюджет через нее.
Не изменилась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц.
Таблица ставок транспортного налога для грузового авто
| до 100 л.с. и самоходные средства | 2.5 |
| от 100 до 150 л.с. | 4.0 |
| от 150 до 200 л.с. | 5.0 |
| от 200 до 250 л.с. | 6.5 |
| свыше 250 л.с. | 8.5 |
Всех автовладельцев интересует вопрос, изменились ли ставки транспортного налога в 2017 году? На сегодняшний день каких-то существенных нововведений не отмечено.
Даже наоборот – вопрос отмены этого сбора стал обсуждаться гораздо реже.
Дело в том, что сам по себе налог является одним из самых важных источников наполнения государственной казны. По мнению правительства, сокращать доходные статьи в период кризиса является не только неблагоразумным, но и рискованным.
Что может стать реальным в текущем году, как уверяют эксперты, так это дифференцированный подход к некоторым типам ТС. Так, скажем, это может коснуться автомобилей, использующих гибридные двигатели или газовое топливо.
А пока нелишним будет знать, сколько будет стоить ваш автомобиль в текущем году. Уточнить эту информацию можно в местной налоговой службе, тем более что теперь закон обязывает автовладельцев обращаться в уполномоченный орган по вопросу оплаты налога, не дожидаясь уведомительных документов. В противном случае налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от суммы налогового платежа.
Таблица повышающего коэффициента для транспортного налога
| от 3 000 000 до 5 000 000 включительно | не более 1 года | 1.5 |
| от 1 года до 2 лет | 1.3 | |
| от 2 до 3 лет | 1.1 | |
| от 5 000 000 до 10 000 000 включительно | не более 5 лет | 2 |
| от 10 000 000 до 15 000 000 включительно | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 000 000 | не более 20 лет | 3 |
Новые ставки транспортного налога для юридических лиц на 2019 год: таблица по регионам
Ключевых изменений в законодательстве за последние годы не произошло. Наибольший шум стоит лишь вокруг псевдо-новостей об отмене налога.
Мы можем выделить следующие пункты, которые претерпели доработки:
- Начиная с 2018 года, для физических лиц введено упрощение. Теперь им не требуется подтверждать, документально, льготы на ТН, нужно только подать заявление, а необходимые подтверждения налоговые сотрудники запросят сами в соответствующих органах;
- Внесены поправки в список дорогих автомобилей, с установлением повышенного коэффициента.
https://www..com/watch{q}v=channelUCOFolRGr_AyirpnI5deRBsQ
Также, глобальные изменения не вносятся в закон по причине задолженности регионов перед федеральным бюджетом. Дело в том, что ранее государство субсидировало ремонт дорог. Сегодня налог на транспорт является основным источником средств для погашения образовавшейся задолженности.
Общие сведения о транспортном налоге
Транспортный налог представляет собой прямой платеж в бюджеты регионов РФ. Его вносят владельцы автомобилей и иных транспортных средств.
Обязанность уплачивать налог возложена как на юридические лица, так и на граждан — владельцев транспортных средств (ТС). Чем больше и мощнее автомобиль, тем выше сумма налога.
Порядок его расчета и уплаты регулируется гл. 28 НК РФ и региональными законодательными актами.
ВАЖНО! Налоговая ставка по транспортному налогу устанавливается региональными властями.
Транспортный налог введен в экономическую практику России в 2003 году. В большинстве стран мира такого налога нет — вместо него взимаются экологические, дорожные сборы, налоги на движимое имущество.
Экономический смысл транспортного налога состоит в компенсации владельцами автомобилей вреда окружающей среде и дорожному покрытию.
Аналогичную функцию выполняют акцизы на бензин и производство автомобилей, поэтому фактически автовладелец облагается несколькими налогами одновременно.
В 2010 году Правительство РФ предполагало отменить транспортный налог, заменив его увеличением акцизов на топливо. Акцизы выросли, но налог на транспорт остался.С введением в 2015 году системы «Платон» для грузовиков идея об отмене транспортного налога была озвучена президентом РФ. Однако ограничилось все только введением налогового вычета по большегрузам и то на период 2016-2018 годов.
Другая инициатива чиновников — заменить транспортный налог акцизом на топливо. Смысл предлагаемого платежа в том, что гражданин или организация будут платить только за фактическое время использования транспорта.
Стоит ли рассчитывать на отмену транспортного налога в 2018 годуи как правительство планирует облегчить налоговые обязательства владельцев автотранспорта, читайте здесь.
Чем регулируется транспотный налог
Транспортный налог является региональным налогом и должен быть введен отдельными законами каждого региона Российской Федерации. Региональные законы будут определять применимую налоговую ставку для региона в пределах, установленных Налоговым кодексом, конкретных процедур, сроков уплаты налогов, налоговых льгот, а также форм для подачи налоговых деклараций (статья 356).
В качестве примера регионального применения федерального закона приведем московский закон о транспортном налоге от 9 июля 2008 г. N33.
Московский закон значительно повысил ставки транспортного налога по сравнению со стандартными ставками Налогового кодекса. Закон также устанавливает некоторые исключения в отношении лиц, имеющих автотранспортные средства с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил. Существует также исключение в отношении компаний, предоставляющих услуги городского общественного транспорта.
Плательщики налога на транспорт
Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. Как физлица, так и юрлица. Ставки отличаются в зависимости от региона. Одна и та же машина, одного года выпуска, может по-разному облагаться в двух областях.
В основном налог выше в больших городах и мегаполисах. Так, если заглянуть в таблицу ставок транспортного налога по регионам, то в Москве ставка равна 12, из расчета объема двигателя не более 100 л. с., а в Московской области – 10.
Просмотрите ниже ставки транспортного налога для легковых автомобилей по регионам в 2018 году.
Узнать размер ставки транспортного налога на 2018 год, можно на сайте ФНС с помощью рубрики «Электронные сервисы» и далее вкладки «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Чтобы уточнить информацию по своему региону, нужно выбрать следующие параметры:
- вид налога, по которому ведется поиск. В нашем случае – транспортный;
- обязательно укажите необходимый год;
- интересующий регион и муниципальное образование (например, Санкт-Петербург).
В результате поиска вы увидите региональный нормативно-правовой акт, который отвечает за налоговую ставку в регионе. Щелкнув на ссылку «Подробнее», вы узнаете ставки и льготы по региону.
Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы.
Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.
Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).
Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.
Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).
https://www..com/watch{q}v=ytpress
Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.
Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате.Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ.
Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.
На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с.
Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.
Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.
Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.
Код | Субъект РФ | Транспортный налог — ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.) | |||||||||
Легковые автомобили | Грузовые автомобили | Источник | |||||||||
0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | ||
01 | Республика Адыгея | 10,00 | 20,00 | 40,00 | 70,00 | 130,00 | 15,00 | 25,00 | 40,00 | 60,00 | 80,00 |
